某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割；矿山爆破、穿孔；矿产品开采技术咨询业务。该矿山服务公司是增值税一般纳税人，2021年12月发生下列业务： (1)外购矿产品切割设备一台，取得增值税专用发票上注明的价款23万元，增值税2.99万元；购置矿山爆破设

admin2022-08-29 30

问题某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割；矿山爆破、穿孔；矿产品开采技术咨询业务。该矿山服务公司是增值税一般纳税人，2021年12月发生下列业务：
(1)外购矿产品切割设备一台，取得增值税专用发票上注明的价款23万元，增值税2.99万元；购置矿山爆破设备一台。取得增值税专用发票上注明的价款42万元，增值税5.46万元；支付当月生产经营用的电费，取得增值税专用发票上注明的价款10万元，增值税1.3万元。
(2)支付矿产品切割设备运费，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费1万元；支付矿山爆破设备运费，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费2万元；外购一批电饭煲用于职工福利，取得增值税专用发票上注明的价款5万元，增值税0.65万元。
(3)从事矿产品切割取得收入80万元(价税合计数，下同)；进行矿山爆破取得收入20万元；取得矿产品开采技术咨询收入15万元。
(4)转让一批已使用过的旧设备，取得收入5.67万元，该批设备于2007年购入，未放弃减税优惠。
(5)出租一处使用过6年的办公用房，收取6个月的租金收入12万元，该矿山服务公司对出租房收人选择适用简易计税方法计税。
(6)该矿山服务公司还购置一台办公电脑，取得增值税专用发票，注明价款1.4万元，增值税0.182万元。
(其他相关资料：假定上述取得的发票均合规并在当月抵扣)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该矿山服务公司当期实际可抵扣的增值税进项税额的合计数。

选项

答案购置设备及对应的运费、生产经营用电可以抵扣进项税额；购置电饭煲，不得抵扣进项税额；购置电脑可以抵扣进项税额。该矿山服务公司当期实际可抵扣的增值税进项税额的合计数=2.99+5.46+(1+2)×9％+1.3+0.182=1020(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/0Uxc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

某广告公司为增值税小规模纳税人，2017年12月取得广告收入为60000元；处置使用过的复印机一台，取得收)k5000元。广告公司12月份应缴纳增值税()。

下列关于资源税的表述项目中，说法错误的是()。

某公司进口一批货物，关税完税价格为人民币200万元(进口关税税率为100%)，海关于2003年12月2日填发税款缴纳证，公司于当月19日才缴纳税款，则该公司应纳关税滞纳金为()。

一切负有缴纳“三税”义务的单位和个人都是城建税的纳税义务人。()

我国税收征收管理法规定，纳税人不能按税法规定的期限办理纳税申报的，经县以上税务机关核准，可以延期申报，并在核准的延期以后再行缴纳税款。()

下列说法，符合资源税纳税地点规定的有()。

按《营业税暂行条例实施细则》的规定，企业下列行为属于兼营应税劳务与货物或非应税劳务的是()。

按照我国现行税法，单位转让房地产时应该缴纳的税种有()。

纳税人在购买机动车交通事故责任强制保险时缴纳车船税的，需要同时向地方税务机关申报纳税。()

经济法的宗旨

平整度是重要的检测项目，故应采用数理统计的方法进行评定。()

750kV单回路架空送电线路，4分裂相导线，导线分裂间距500mm，三相导线水平排列，间距14m，导线直径为28．64mm。相导线间几何均距为()。

国家优化开发区域是指具备()的城市化地区。

依据不同的标准，工程索赔可按(　　)进行分类。

我国信托业务的范围包括(　　)。

下列哪项说法是错误的?()

下列各项中，属于我国现行税法的有()。

Thiscanhelpto______somethingthatthestudentsmaynot.havecomprehended.

WhendidMargaretThatcherleaveoffherpost?

税法

注册会计师

某广告公司为增值税小规模纳税人，2017年12月取得广告收入为60000元；处置使用过的复印机一台，取得收)k5000元。广告公司12月份应缴纳增值税()。

下列关于资源税的表述项目中，说法错误的是()。

某公司进口一批货物，关税完税价格为人民币200万元(进口关税税率为100%)，海关于2003年12月2日填发税款缴纳证，公司于当月19日才缴纳税款，则该公司应纳关税滞纳金为()。

一切负有缴纳“三税”义务的单位和个人都是城建税的纳税义务人。()

我国税收征收管理法规定，纳税人不能按税法规定的期限办理纳税申报的，经县以上税务机关核准，可以延期申报，并在核准的延期以后再行缴纳税款。()

下列说法，符合资源税纳税地点规定的有()。

按《营业税暂行条例实施细则》的规定，企业下列行为属于兼营应税劳务与货物或非应税劳务的是()。

按照我国现行税法，单位转让房地产时应该缴纳的税种有()。

纳税人在购买机动车交通事故责任强制保险时缴纳车船税的，需要同时向地方税务机关申报纳税。()

经济法的宗旨

平整度是重要的检测项目，故应采用数理统计的方法进行评定。()

750kV单回路架空送电线路，4分裂相导线，导线分裂间距500mm，三相导线水平排列，间距14m，导线直径为28．64mm。相导线间几何均距为()。

国家优化开发区域是指具备()的城市化地区。

依据不同的标准，工程索赔可按( )进行分类。

我国信托业务的范围包括( )。

下列哪项说法是错误的?()

下列各项中，属于我国现行税法的有()。

Thiscanhelpto______somethingthatthestudentsmaynot.havecomprehended.

WhendidMargaretThatcherleaveoffherpost?

依据不同的标准，工程索赔可按(　　)进行分类。

我国信托业务的范围包括(　　)。