2. 工程
  3. 【背景资料】 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20％，第2年55％，第3年25％，第4年投产。 该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000

【背景资料】 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20％，第2年55％，第3年25％，第4年投产。 该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000

admin2016-03-07  53
问题 【背景资料】
    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20％，第2年55％，第3年25％，第4年投产。
    该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8．3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为12．48％(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8％(按年计息)。
    建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元，其他制营业费用为0)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10％。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天。
    【问题】
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
选项
答案用分项详细估算法估算流动资金 流动资金＝流动资产－流动负债 式中：流动资产＝应收账款+预付账款+现金+存货 流动负债＝应付账款+预收账款 (1)应收账款＝年经营成本÷年周转次数＝21000÷(360÷30)＝1750(万元) (2)现金＝(年工资及福利费+年其他费)÷年周转次数 ＝(1100×0．72+860)÷(360÷40)＝183．56(万元) (3)存货： 外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数 ＝19200÷(360÷40)＝2133．33(万元) 在产品＝(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数 ＝(1100×0．72+660+19200+21000×10％)÷(360÷40)＝2528．00(万元) 产成品＝(年经营成本－年其他营业费用)÷年周转次数＝21000÷(360÷40)＝2333．33(万元) 存货＝2133．33+2528．00+2333．33＝6994．66(万元) 由此求得：流动资产＝应收账款+预付账款+现金+存货＝1750+183．56+6994．66＝8928．22(万元) 流动负债＝应付账款+预收账款＝年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数 ＝19200÷(360÷30)＝1600(万元) 流动资金＝流动资产－流动负债＝8928．22－1600＝7328．22(万元)
解析
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