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【背景资料】 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年。3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。 该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000
【背景资料】 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年。3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。 该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000
admin
2016-03-07
54
问题
【背景资料】
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年。3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。
该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。
建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元,其他制营业费用为0)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元,年销售收入33000万元,年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款为30天,存货为40天。
【问题】
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
选项
答案
用分项详细估算法估算流动资金 流动资金=流动资产-流动负债 式中:流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货 流动负债=应付账款+预收账款 (1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000÷(360÷30)=1750(万元) (2)现金=(年工资及福利费+年其他费)÷年周转次数 =(1100×0.72+860)÷(360÷40)=183.56(万元) (3)存货: 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数 =19200÷(360÷40)=2133.33(万元) 在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数 =(1100×0.72+660+19200+21000×10%)÷(360÷40)=2528.00(万元) 产成品=(年经营成本-年其他营业费用)÷年周转次数=21000÷(360÷40)=2333.33(万元) 存货=2133.33+2528.00+2333.33=6994.66(万元) 由此求得:流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货=1750+183.56+6994.66=8928.22(万元) 流动负债=应付账款+预收账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数 =19200÷(360÷30)=1600(万元) 流动资金=流动资产-流动负债=8928.22-1600=7328.22(万元)
解析
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建设工程造价案例分析题库一级造价工程师分类
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建设工程造价案例分析
一级造价工程师
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