首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某金融机构是营业税的纳税人,也是增值税的一般纳税人,2009年3季度发生下列业务: (1)结算业务收入200万元;收取罚息90万元; (2)以150万元销售纯金工艺生肖一批;销售支票、单据等取得收入10万元; (3)签订文书,将到期不能偿
某金融机构是营业税的纳税人,也是增值税的一般纳税人,2009年3季度发生下列业务: (1)结算业务收入200万元;收取罚息90万元; (2)以150万元销售纯金工艺生肖一批;销售支票、单据等取得收入10万元; (3)签订文书,将到期不能偿
admin
2010-06-29
20
问题
某金融机构是营业税的纳税人,也是增值税的一般纳税人,2009年3季度发生下列业务:
(1)结算业务收入200万元;收取罚息90万元;
(2)以150万元销售纯金工艺生肖一批;销售支票、单据等取得收入10万元;
(3)签订文书,将到期不能偿还贷款的C企业抵押的500万元的办公用房转为银行所有,该房产为C企业5年前建造的;当时建造成本300万元,抵押时公允价500万元;
(4)与D广告公司签订合同,由广告公司为银行制做广告,由广告公司收取380万元费用,为银行办理报刊广告和户外灯箱广告,广告公司将 20万元转给灯箱生产厂做灯箱制作费用、300万元支付报刊版面发布费用;
(5)进行资金盘点,出纳长款0.8万元;
(6)销售前期购进的债券,购进原值30万元,另外支付购进手续费、税金0.6万元;销售债券收入33万元,已扣除销售时发生的税费0.8万元。
上述金额均为含税金额,要求按顺序计算:
(1)该金融机构应缴纳的营业税;
(2)C企业应缴、的营业税;
(3)D广告公司应缴纳的营业税;
(4)该金融机构应缴纳的增值税。
选项
答案
(1)该金融机构应缴纳的营业税: (33+0.8-30)×5%+(200+90+10)×5%=0.19+15=15.19(万元) (2)C企业应缴的营业税: 500×5%=25(万元) (3)D广告公司应缴纳的营业税: (380-300)×5%=4(万元) 不能减除广告制作费;只能减除媒体发布费。 (4)该金融机构应缴纳的增值税: 150/(1+17%)×17%=21.79(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/0mUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
不动产物权的没立、变更、转让和消灭需要依法进行登记,但是法律另有规定的除外,下列选项中属于可以不登记即生效的情形是()。
下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中,符合涉外投资法律制度规定的是()。
下列有关首次公开发行股票的程序中,说法错误的是()。
对贷记卡持卡人超信用额度用卡的行为,发卡银行有权采取的措施有()。
根据涉外经济法律制度的规定,下列关于货物与技术进出口的表述中,正确的有()。
下列关于我国优先股试点阶段政策的说法中,正确的有()。
根据支付结算法律制度的规定,存款人日常经营活动的资金收付,以及工资、奖金和现金的支取,只能通过规定的账户办理。该账户是()。
根据营业税法律制度的规定,下列各项中,纳税人应当向其机构所在地主管税务机构申报缴纳营业税的是()。
按照增值税税法有关规定,销售折扣可以从销售额中减除。()
根据外商投资企业和外国企业所得税法及其实施细则的规定,非生产性外商投资企业,不能享受“两免三减半”税收优惠的政策。下列各项属于非生产性外商投资企业的是()。
随机试题
在计算下列各项资金的筹资成本时,不需要考虑筹资费用的是()。
丁伯根法则
对任意事件A,B,下面结论正确的是【】
炒法包括()。
下列关于铜电解精炼电解液净化安全技术的说法,错误的是()。
下列机构中不能从事基金销售业务的是()。
出口商拒绝税务机关检查或拒绝提供有关出口货物退(免)税账簿、凭证、资料的,由税务机关处以2000元以上10000元以下的罚款。()
设函数z=f(xy,yg(x)),其中函数f具有二阶连续偏导数,函数g(x)可导且在x=1处取得极值g(1)=1.求.
An operating system is(74).
在网络体系结构中,传输层的主要功能是()。
最新回复
(
0
)