以下有关付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是( )。

admin2016-08-26 57

问题以下有关付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是( )。

选项 A、建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
B、对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付
C、财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对
D、定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

答案B

解析已到期的应付款项须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付，但不能由一个人既负责审批，又负责支付款项(选项B错误)。

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审计

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