某境内工业企业(居民企业)2015年度生产经营情况如下： (1)销售收入4500万元，与收入配比的销售成本为1900万元；实际缴纳的增值税700万元，营业税金及附加80万元。 (2)其他业务收入300万元，与其对应的其他业务成本为100万元。 (3)销售费

admin2017-10-20 31

问题某境内工业企业(居民企业)2015年度生产经营情况如下：
(1)销售收入4500万元，与收入配比的销售成本为1900万元；实际缴纳的增值税700万元，营业税金及附加80万元。
(2)其他业务收入300万元，与其对应的其他业务成本为100万元。
(3)销售费用1500万元，其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。
(4)管理费用500万元，其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。
(5)财务费用80万元，其中包括向非金融机构(非关联方)借款1年的利息支出50万元，年利息率为10％(银行同期同类贷款年利率为6％)。
(6)营业外支出30万元，其中包括向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元，通过市民政部门向灾区捐赠20万元。
(7)投资收益18万元，其中包括从直接投资的境内非上市的居民企业分回的税后利润17万元(该居民企业适用的企业所得税税率为15％)和国债利息收入1万元。
已知：该企业2015年度会计利润628万元，适用的企业所得税税率为25％，已预缴企业所得税157万元。
要求：
计算该企业2015年度应(退)补的企业所得税税额。

选项

答案该企业2015年度应补缴企业所得税税额=184．25-157=27．25(万元)。

解析

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国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司不得向关联方提供资产租赁服务。()

根据《企业国有资产法》规定，国有独资公司分配利润，应当由公司董事会决定。()

根据《企业国有资产法》，国有资本参股公司不属于国家出资企业。()

下列各有关部门中，属于“履行出资人职责的机构”的是()。

落物不深并且不大，如钳牙或螺丝等，可采用哪种方法解卡?

审计报告

社会主义现代化建设的总体布局，由“三位一体”深化拓展为“四位一体”，“四位一体”指的是（　　　）的有机统一。

下列关于胰岛素类似物的说法中正确的是

个人生命周期中探索期的主要理财活动是()。

下列各项中，不影响事业单位事业结余的有()。

老师在组织规则游戏时，发现有孩子开小差。老师应采取的措施是()。

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中级经济法

中级会计专业技术资格

国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司不得向关联方提供资产租赁服务。()

根据《企业国有资产法》规定，国有独资公司分配利润，应当由公司董事会决定。()

根据《企业国有资产法》，国有资本参股公司不属于国家出资企业。()

下列各有关部门中，属于“履行出资人职责的机构”的是()。

落物不深并且不大，如钳牙或螺丝等，可采用哪种方法解卡?

审计报告

社会主义现代化建设的总体布局，由“三位一体”深化拓展为“四位一体”，“四位一体”指的是（ ）的有机统一。

下列关于胰岛素类似物的说法中正确的是

个人生命周期中探索期的主要理财活动是()。

下列各项中，不影响事业单位事业结余的有()。

老师在组织规则游戏时，发现有孩子开小差。老师应采取的措施是()。

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