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XYZ公司2008年12月与甲公司签订1 000件X产品,其正确的会计处理方法是 ( )。 XYZ公司2008年12月末累计可抵扣暂时性差异正确的金额是( )万元。
XYZ公司2008年12月与甲公司签订1 000件X产品,其正确的会计处理方法是 ( )。 XYZ公司2008年12月末累计可抵扣暂时性差异正确的金额是( )万元。
admin
2009-09-05
53
问题
XYZ公司2008年12月与甲公司签订1 000件X产品,其正确的会计处理方法是 ( )。
XYZ公司2008年12月末累计可抵扣暂时性差异正确的金额是( )万元。
选项
A、8 840
B、9 340
C、5 640
D、-500
答案
B
解析
预计负债的账面价值
=560+1 080+4 000=5 640(万元)
预计负债的计税基础=5 640-5 640=0
可抵扣暂时性差异=5 640(万元)
存货(Z产品)的账面价值
=4 000×4.8-3 200=16 000(万元)
存货(Z产品)的计税基础
=4 000×4.8=19 200(万元)
可抵扣暂时性差异=3 200(万元)
可供出售金融资产的账面价值=9 500(万元)
可供出售金融资产的计税基础=10 000(万元)
可抵扣暂时性差异=500(万元)
合计可抵扣暂时性差异=9 340(万元)
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会计题库注册会计师分类
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会计
注册会计师
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