关于现金和银行存款的管理，下列说法中正确的有( )。

admin2019-01-13 37

问题关于现金和银行存款的管理，下列说法中正确的有( )。

选项 A、企业必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业现金的开支范围
B、企业现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付企业自身的支出
C、企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账
D、企业应当指定专人定期核对银行账户(每月至少核对一次)，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

答案A,B,C,D

解析企业货币资金内部控制中关于现金与银行存款的要求包括：①企业应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。②企业必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。③企业现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付企业自身的支出、因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审杳批准。、企业借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。④企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。⑤企业应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。企业应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。企业应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。⑥企业应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。⑦企业应当指定专人定期核对银行账户(每月至少核对一次)，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。㈣企业应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符：发现不符，及时查明原因，作出处理。

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审计

注册会计师

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关于现金和银行存款的管理，下列说法中正确的有( )。

审计

注册会计师

若被审计单位长期投资超过其净资产的50%，注册会计师应提请被审计单位采用权益法核算长期投资。　　　　(　　)

在对应付账款进行实质性测试时，注册会计师应根据被审计单位的实际情况，选择以下(　　)方法进行分析性复核。审计人员决定对某些应付账款进行函证，下列客户拟作为函证对象的是(　　)。

A注册会计师应当按照相关要求执行代编业务。在以下所提的各项要求中，你认为不适当的是(　　)。A注册会计师在执行代编业务时，通常执行下列(　　)程序。

A注册会计师正在为V公司提供代编财务报表服务。在执业过程需要对遇到的相关问题做出正确的决定。请代为进行正确的决策。

A注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。在审计期后事项时，A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。(2009年新制度)关于A注册会计师对期后事项的责任，下列表述中错误的是()。

类风湿关节炎是一个以累及__________为主的多系统性炎症性的自身免疫病。

下列有关经营性租赁的特点说法错误的是：()。

下列关于水循环的说法中错误的是()。

信息技术在工程管理中的开发利用，包括在()中开发和利用的信息技术。

适用性评定中的适用性问题包括()。

大气污染物和水污染物实行各省浮动定额税制，税额上限是下限的()。

下列选项中属于速动资产的是()。

“博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。”这句话()。

Readthearticlebelowaboutachainofcafes.Inmostlinesthereisoneunnecessaryword.Itiseithergrammaticallyincorrect

关于现金和银行存款的管理，下列说法中正确的有( )。

审计

注册会计师

若被审计单位长期投资超过其净资产的50%，注册会计师应提请被审计单位采用权益法核算长期投资。 ( )

在对应付账款进行实质性测试时，注册会计师应根据被审计单位的实际情况，选择以下( )方法进行分析性复核。审计人员决定对某些应付账款进行函证，下列客户拟作为函证对象的是( )。

A注册会计师应当按照相关要求执行代编业务。在以下所提的各项要求中，你认为不适当的是( )。A注册会计师在执行代编业务时，通常执行下列( )程序。

A注册会计师正在为V公司提供代编财务报表服务。在执业过程需要对遇到的相关问题做出正确的决定。请代为进行正确的决策。

A注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。在审计期后事项时，A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。(2009年新制度)关于A注册会计师对期后事项的责任，下列表述中错误的是()。

类风湿关节炎是一个以累及__________为主的多系统性炎症性的自身免疫病。

下列有关经营性租赁的特点说法错误的是：()。

下列关于水循环的说法中错误的是()。

信息技术在工程管理中的开发利用，包括在()中开发和利用的信息技术。

适用性评定中的适用性问题包括()。

大气污染物和水污染物实行各省浮动定额税制，税额上限是下限的()。

下列选项中属于速动资产的是()。

“博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。”这句话()。

Readthearticlebelowaboutachainofcafes.Inmostlinesthereisoneunnecessaryword.Itiseithergrammaticallyincorrect

若被审计单位长期投资超过其净资产的50%，注册会计师应提请被审计单位采用权益法核算长期投资。　　　　(　　)

在对应付账款进行实质性测试时，注册会计师应根据被审计单位的实际情况，选择以下(　　)方法进行分析性复核。审计人员决定对某些应付账款进行函证，下列客户拟作为函证对象的是(　　)。

A注册会计师应当按照相关要求执行代编业务。在以下所提的各项要求中，你认为不适当的是(　　)。A注册会计师在执行代编业务时，通常执行下列(　　)程序。