首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区的一高新技术企业,占地10万平方米,房产原值1 875万元,2018年取得主营业务收入4 800万元,其他业务收入800万元,视同销售收入50万元,营业外收入48万元,投资收益90万元;发生主营业务成本2 800万元,其他业务成本400万元,营业外支
某市区的一高新技术企业,占地10万平方米,房产原值1 875万元,2018年取得主营业务收入4 800万元,其他业务收入800万元,视同销售收入50万元,营业外收入48万元,投资收益90万元;发生主营业务成本2 800万元,其他业务成本400万元,营业外支
admin
2022-08-01
92
问题
某市区的一高新技术企业,占地10万平方米,房产原值1 875万元,2018年取得主营业务收入4 800万元,其他业务收入800万元,视同销售收入50万元,营业外收入48万元,投资收益90万元;发生主营业务成本2 800万元,其他业务成本400万元,营业外支出180万元;税金及附加400万元,管理费用400万元,销售费用1 000万元,财务费用150万元。
(1)业务招待费支出40万元。
(2)向个人借款利息支出60万元,利率超过同期同类银行贷款利率1倍。
(3)广告费支出850万元。
(4)资产减值准备金支出100万元,未经过核定。
(5)工资、薪金总额1 000万元,工会经费25万元,职工福利费150万元,职工教育经费70万元。
(6)投资收益中,国债利息收入50万元,投资于上市公司取得股息40万元,该股票持有5个月时卖出。
(7)通过教育部门捐赠80万元,用于小学图书馆建设;非广告性质赞助支出20万元。
2014年、2015年、2016年、2017年待弥补亏损分别是140万元、240万元、0万元、100万元。
其他相关资料:房产税减除标准为20%,城镇土地使用税单位税额为4元,均未计入税金及附加中,以上价格均不含增值税。
根据上述资料,回答下列问题:
根据企业所得税的相关规定,下列说法正确的有( )。
选项
A、未经核定计提的资产减值准备金可以税前扣除
B、未经核定的资产减值准备金不可以税前扣除
C、国债利息属于不征税收入
D、国债利息属于免税收入
E、非广告性质的赞助支出不可以税前扣除
答案
B,D,E
解析
未经核定的资产减值准备金不得在企业所得税前扣除;国债利息属于免税收入;非广告性质的赞助支出不可以税前扣除。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/0wOg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
某外商投资企业自行申报以55万元从境外甲公司(关联企业)购入一批产品,又将这批产品以50万元转售给乙公司(非关联企业)。假定该公司的销售毛利率为20%为()元。
甲企业销售一批货物给乙企业,该销售行为取得利润20万元;乙企业将该批货物销售给丙企业,取得利润200万元。税务机关经过调查后认定甲企业和乙企业之间存在关联交易,将200万元的利润按照6:4的比例在甲和乙之间分配。该调整方法是()。
某农场外购奶牛支付价款20万元,依据企业所得税相关规定,税前扣除方法为()。
2011年1月1日某有限责任公司向银行借款2800万元,期限1年;同时公司接受张某投资,约定张某于4月1日和7月1日各投入400万元;张某仅于10月1日投入600万元。同时银行贷款年利率为7%。该公司2011年企业所得税前可以扣除的利息费用为()万
某市化妆品生产企业为一般纳税人,主要生产销售化妆品,2014年度有关生产经营情况为:(1)销售自产化妆品给某大型商场,向购买方开具了增值税专用发票,注明销售额3000万元。销售自产化妆品给使用单位和消费者个人,开具普通发票,取得销售收入23.4万
某市化妆品生产企业为一般纳税人,主要生产销售化妆品,2014年度有关生产经营情况为:(1)销售自产化妆品给某大型商场,向购买方开具了增值税专用发票,注明销售额3000万元。销售自产化妆品给使用单位和消费者个人,开具普通发票,取得销售收入23.4万
下列属于保险公司缴纳的保险保障基金不得在企业所得税税前扣除的情形有()。
随机试题
下列选项中属于政治性组织的有
影响脑复苏的关键因素是()。
下列关于计算机病毒的叙述错误的是:
组织单位工程施工组织设计交底的是()。
下列场所中不宜选择点型离子感烟火灾探测器的是()。
产业保护政策的目的是打击外商投资、保护本国产业。()
遗觉象是指()。
2017年2月17日,某县公安局发出通知,现将通知上半部分摘录如下“2017年2月6日至2月12日,我辖区内发生一系列针对出租车的砸车窗盗窃车内财物的案件,给人民群众的财产带来较大的损失,公安局提醒广大群众提高防范意识,积极配合公安机关做好打击防控工作。
从所维护四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,合之呈现一定规律性:
下列选项中,不是面向对象主要特征的是()
最新回复
(
0
)