首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某租赁公司为增值税一般纳税人,主要从事生产设备的经营租赁,并且经中国人民银行批准,可以从事融资租赁业务,2016年5月发生业务如下: (1)新购入一批租赁设备,取得增值税专用发票,注明货款20万元,增值税税额3.4万元; (2)委托运输公司将该批设备运回公
某租赁公司为增值税一般纳税人,主要从事生产设备的经营租赁,并且经中国人民银行批准,可以从事融资租赁业务,2016年5月发生业务如下: (1)新购入一批租赁设备,取得增值税专用发票,注明货款20万元,增值税税额3.4万元; (2)委托运输公司将该批设备运回公
admin
2017-12-04
54
问题
某租赁公司为增值税一般纳税人,主要从事生产设备的经营租赁,并且经中国人民银行批准,可以从事融资租赁业务,2016年5月发生业务如下:
(1)新购入一批租赁设备,取得增值税专用发票,注明货款20万元,增值税税额3.4万元;
(2)委托运输公司将该批设备运回公司,取得运输公司开具的增值税专用发票上注明运输费用1万元;
(3)将新购入的该批设备经营租赁给某生产企业,租赁期限2年,合同约定每月不含税租金3万元,当月预收一年租金36万元;
(4)将2012年购入的一批设备经营租赁给另一企业,按合同约定收到当月不含税租金5万元。当月购入维修该批租赁设备的修理用配件一批,取得增值税专用发票,支付不含税价款5000元,增值税税额850元;
(5)当期购入融资租赁用大型设备一台,不含税价款10万元,取得增值税专用发票上注明进项税1.7万元。假设:企业将“营改增”前购入的设备对外经营租赁,企业选择按简易计税方法缴纳增值税。取得的增值税专用发票当月认证当月抵扣。
问题:
计算企业当月增值税销项税额。
选项
答案
当月销项税额=36×17%=6.12(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/0yig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
某市文化广电新闻出版局对本市出版印刷业进行检查。在检查过程中,该局认为市中原印刷厂的职工王某未经批准,擅自从事出版物印刷业务。20×5年8月1日,市文化广电新闻出版局依法举行听证。20×5年8月6日,市文化广电新闻出版局作出行政处罚决定书,认为王某未经批准
根据《刑事诉讼法》,下列有关刑事强制措施的说法中,正确的有()。
某县地税稽查局接到群众举报称某酒店有偷税行为,稽查局立案后于20×5年5月20日派两名稽查员对该酒店实施了检查,稽查员在出示税务检查证和税务检查通知书后,对该酒店的账簿及记账凭证进行了核查;同时经市地税局局长批准,对案件涉嫌人员的储蓄存款进行了查询。查实该
20×5年2月,A公司与其全资子公司B公司签订了《协议一》,约定A公司将其建设用地使用权用于抵偿其欠B公司的2000万元债务,并约定了仲裁条款。但A公司未依约将该用地使用权过户到B公司名下,而是将之抵押给不知情的银行以获贷款,办理了抵押登记。同年4月,
新锐公司(具有一般纳税人资格)法定代表人韩某,虚构本公司与其他企业进行商品交易的内容和税额开具增值税专用发票,用于本单位抵扣税款。同时,韩某利用职务之便向其朋友舒某(非新锐公司员工)出售空白增值税专用发票,所得金额归自己所有。舒某在A市向多家企业出售空白的
张某以提供虚假材料的手段获得了设立某食品加工企业的卫生许可证,并以此向当地工商行政管理部门申请办理了企业营业登记。如果当地卫生管理部门后来在复查时发现了张某骗取卫生许可证的事实,针对此情况,下列选项中正确的有()。
根据《行政强制法》,关于金钱给付义务的执行,下列表述中错误的是()。
甲将自己电脑出租给乙使用,租赁期间,甲又将电脑卖给丙,并与丙约定于租期届满时由丙直接向乙请求返还电脑。甲与丙之间变动物权的交付方式属于()。(2016年)
根据《行政复议法》规定,因不可抗力或者其他正当理由耽误法定申请期限的,申请期限的计算规则是()。(2017年)
2011年11月,田某为达到虚开增值税专用发票牟利的目的,伙同涂某,以涂某名义注册了永盛公司。永盛公司经营范围为中药材收购、销售、加工。12月,永盛公司取得一般纳税人资格,2011年12月至2012年6月田某以永盛公司销售中药材的名义,在仅有少量货物交易量
随机试题
A.惊悸失眠B.湿热黄疸C.风湿痹痛D.石淋、血淋茯苓适用于
时间和空间是()
A/辐射B/传导C/对流D/蒸发E/辐射+对流利用冰块为高热患者降温所运用的散热方式是
牙源性腺样瘤的好发部位是
项目决策分析与评价的主要资料数据有()。
下列关于证券研究报告发布机构要求的说法中,正确的有()Ⅰ.证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告,应当遵守法律、行政法规等规定Ⅱ.遵循独立、客观、公平、审慎原则Ⅲ.有效防范利益冲突Ⅳ.对特殊发布对象特殊对待
消费者跟经营者发生消费者权益争议时,可通过()解决。
听阈是指
在Windows7中,下列关于“操作中心”的叙述中,不正确的是(29)。
TheUnitedStatescourtsystem,aspartofthefederalsystemofgovernment,ischaracterizedbydualhierarchies;therearebot
最新回复
(
0
)