首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司是一家季节性生产企业,每年在12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下: (1)该公司只生产一种产品。由于原材料采购的季节性,只在第二季度进行生产,而销售全年都会发生。 (2)每季度的销售收入预计如下:第一季度750万元,第二季度1
甲公司是一家季节性生产企业,每年在12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下: (1)该公司只生产一种产品。由于原材料采购的季节性,只在第二季度进行生产,而销售全年都会发生。 (2)每季度的销售收入预计如下:第一季度750万元,第二季度1
admin
2018-08-30
75
问题
甲公司是一家季节性生产企业,每年在12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下:
(1)该公司只生产一种产品。由于原材料采购的季节性,只在第二季度进行生产,而销售全年都会发生。
(2)每季度的销售收入预计如下:第一季度750万元,第二季度1 800万元,第三季度750万元,第四季度750万元。
(3)所有销售均为赊销。应收账款期初余额为250万元,预计可以在第一季度收回。每个季度的销售有2/3在本季度内收到现金,另外1/3于下一个季度收回。
(4)采购原材料预计支出912万元,第一季度需要预付50%,第二季度支付剩余的款项。
(5)直接人工费用预计发生880万元,于第二季度支付。
(6)付现的制造费用第二季度发生850万元,其他季度均发生150万元。付现制造费用均在发生的季度支付。
(7)每季度发生并支付销售和管理费用100万元。
(8)全年预计所得税160万元,分4个季度预交,每季度支付40万元。
(9)公司计划在下半年安装一条新的生产线,第三季度、第四季度各支付设备款200万元。
(10)期初现金余额为15万元,没有银行借款和其他负债。公司需要保留的最低现金余额为10万元。现金低于最低现金余额时需向银行借款,超过最低现金余额时需偿还借款,借款和还款数额均为5万元的整数倍。借款年利率为8%,每季度支付一次利息,计算借款利息时,假定借款均在季度初发生,还款均在季度末发生。
要求:
请根据上述资料,为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中,不必列出计算过程。
选项
答案
[*]
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/0zW0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业于年初存入银行10000元,假定年利息率为12%,每年复利两次。已知(F/P,6%,5)=1.3382,(F/P,6%,10)=1.7908,(F/P,12%,5)=1.7623,(F/P,12%,10)=3.1058,则第5年末的本利和为(
A公司拟购建一条新生产线,项目总投资800万元,建设期为2年,可以使用6年。若公司要求的年报酬率为10%,则该项目每年应产生的最低报酬为()万元。(计算结果保留整数)
在其他因素不变的情况下,固定成本的降低额即是目标利润的增加额。()
如果不考虑影响股价的其他因素,零增长股票的价值与市场利率成正比,与预期股利成反比。()
若A、B、C三个方案是独立的,若投资规模不同,应采用年金净流量法作出优先次序的排列。()
D物业公司在服务住宅区内开设了一家家政服务中心,为住宅区内住户提供钟点家政服务。家政服务中心将物业公司现有办公用房作为办公场所,每月固定分摊物业公司折旧费、水电费、电话费等共计4000元。此外,家政服务中心每月发生其他固定费用900元。家政服务中心现有2名
在下列个别资本成本计算中,只能采用贴现模式计算的是()。
下列有关可转换债券表述不正确的是()。
某企业2015年有关预算资料如下:(1)预计该企业3~7月份的销售收入分别为40000万元、50000万元、60000万元、70000万元、80000万元。每月销售收入中,30%当月收到现金,70%下月收到现金。(2)各月直接材料采购成
采用低正常股利加额外股利政策的优点有()。
随机试题
审美实践活动发展中最基本的两种审美形态是【】
需18小时才能繁殖一代的细菌是
以下是某律师为客户提供的咨询意见,正确的是()
行政复议的特征包括()
下列交易或事项中,引起资产和负债同时增加的交易或事项是( )。
关于设立管理公开募集基金的基金管理公司应当具备的条件,下列选项中说法错误的是()。
(2005年考试真题)企业每期都应当重新确定存货的可变现净值,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。()
甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为7000元,现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中,正确的有()。
方程组的通解是__________.
A、 B、 C、 B
最新回复
(
0
)