某企业为居民企业，20×9年发生经营业务如下： (1)取得产品销售收入4000万元。 (2)发生产品销售成本2600万元。 (3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费650万元)；管理费用480万元(其中业务招待费25万元

admin2021-07-29 61

问题某企业为居民企业，20×9年发生经营业务如下：
(1)取得产品销售收入4000万元。
(2)发生产品销售成本2600万元。
(3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费650万元)；管理费用480万元(其中业务招待费25万元)；财务费用60万元。
(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。
(5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费18万元(其中支付残疾职工工资5万元)。
(7)计入制造费用中的已足额提取折旧的生产车间所使用的固定资产提取折旧1万元。
要求：请分析并计算以下问题。
计算该企业的招待费用的扣除限额。

选项

答案该企业的招待费用的扣除限额是25×60％=15(万元)，小于4000×5‰=20(万元)，应调增应税所得额：25-15=10(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/19N0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某企业为居民企业，20×9年发生经营业务如下： (1)取得产品销售收入4000万元。 (2)发生产品销售成本2600万元。 (3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费650万元)；管理费用480万元(其中业务招待费25万元

中级经济法

中级会计专业技术资格

某企业2014年利润总额为500万元，当年为开发新技术发生研究开发费用50万元(未形成无形资产)。假设无其他纳税调整事项，企业所得税税率为25％，该企业2014年应缴纳企业所得税()万元。

依据《企业所得税法》的规定，下列不属于企业所得税纳税人的是()。

甲公司的分公司在其经营范围内以自己的名义对外签订一份货物买卖合同。根据《公司法》的规定，下列关于该合同的效力及其责任承担的表述中，正确的是()。

甲公司与乙公司解除合同关系，则合同中的仲裁协议也随之失效。()

()对出版物消费者需求起着决定性作用

关于极低出生体重儿的叙述正确的是

西红花主产于

A、天麻丸B、木瓜丸C、四妙丸D、尪痹颗粒E、颈复康颗粒某男，70岁，久患风寒湿痹，症见关节疼痛，肿胀，屈伸不利，风寒，肢体麻木，腰膝酸软。宜选用的成药是()。

在新建商品房查验的前期准备环节，需提供住宅质量保证书的主体是()。

如下属于施工合同分包与转包纠纷成因的是(　　)。

关于建设民商事法律关系的特点，下列说法正确的有()。

Humanbeingsactinadifferentwayfromthatofanimalsjustbecausetheycanspeakwhileanimalscannot.Eventhecleverestan

某企业为居民企业，20×9年发生经营业务如下： (1)取得产品销售收入4000万元。 (2)发生产品销售成本2600万元。 (3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费650万元)；管理费用480万元(其中业务招待费25万元

中级经济法

中级会计专业技术资格

某企业2014年利润总额为500万元，当年为开发新技术发生研究开发费用50万元(未形成无形资产)。假设无其他纳税调整事项，企业所得税税率为25％，该企业2014年应缴纳企业所得税()万元。

依据《企业所得税法》的规定，下列不属于企业所得税纳税人的是()。

甲公司的分公司在其经营范围内以自己的名义对外签订一份货物买卖合同。根据《公司法》的规定，下列关于该合同的效力及其责任承担的表述中，正确的是()。

甲公司与乙公司解除合同关系，则合同中的仲裁协议也随之失效。()

()对出版物消费者需求起着决定性作用

关于极低出生体重儿的叙述正确的是

西红花主产于

A、天麻丸B、木瓜丸C、四妙丸D、尪痹颗粒E、颈复康颗粒某男，70岁，久患风寒湿痹，症见关节疼痛，肿胀，屈伸不利，风寒，肢体麻木，腰膝酸软。宜选用的成药是()。

在新建商品房查验的前期准备环节，需提供住宅质量保证书的主体是()。

如下属于施工合同分包与转包纠纷成因的是( )。

关于建设民商事法律关系的特点，下列说法正确的有()。

Humanbeingsactinadifferentwayfromthatofanimalsjustbecausetheycanspeakwhileanimalscannot.Eventhecleverestan

如下属于施工合同分包与转包纠纷成因的是(　　)。