首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2010年9月发生以下业务: (1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司负责运输,支付运费8.9万元,取得运费发票; (2)将购进原木部分制成高档桌椅
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2010年9月发生以下业务: (1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司负责运输,支付运费8.9万元,取得运费发票; (2)将购进原木部分制成高档桌椅
admin
2012-03-06
57
问题
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2010年9月发生以下业务:
(1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司负责运输,支付运费8.9万元,取得运费发票;
(2)将购进原木部分制成高档桌椅,销售给某商场,取得不含税收入218万元,另外收取地区独家代理费用11.7万元;
(3)将购进原木,加工成高档木筷一批,对外销售取得不含税收入58万元;废弃边角料用于加工成一次性木筷一批,对外销售取得不含税收入28万元;
(4)本期购进一批一次性木筷,部分用于继续加工一次性木筷,该批木筷购进不含税价款14万元,取得增值税专用发票,已经入库;
(5)外购自来水、电力取得增值税专用发票,分别注明增值税4.8万元和7.8万元;本期职工浴室耗用水2/5、电1/4;
(6)本期购进一台电锯,取得增值税专用发票,注明价款28万元,运费1万元,取得运费发票;购进一辆小汽车用于管理部门办公,取得专用发票,注明价款38万元;
(7)月底,经统计,领用外购木筷进行继续加工,领用数量为原入库的2/3。
(本期取得专用发票均在当月通过认证,其他相关资料:一次性木筷消费税税率5%,成本利润率为5%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
本期可以抵扣的增值税进项税;
选项
答案
本期可以抵扣进项税额合计 准予抵扣进项税=17.26+14×17%+7.8×(1-1/4)+4.8×(1-2/5)+28×17%+1×7%=33.2(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/1CUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据外商投资企业法律制度的有关规定,产品出口销售额占其产品销售总额一定比例以上的限制类外商投资项目,经批准可以视为允许类外商投资项目,该比例为()。
根据企业国有资产法律制度的规定,国有独资公司的下列事项中,应当由履行出资人职责的机构决定的是()。
下列有关和解协议效力的表述中,不符合《企业破产法》规定的是()。
关于国家出资企业的董事会、监事会成员中的职工代表,符合法律规定的有()。
甲公司是一家国营企业,因经营不善进入破产程序。与该公司有关的下列款项或费用属于破产费用的是()。
根据《支付结算办法》的规定,下列款项中,不能办理托收承付结算的是()
公司为了实现增加资本的目的,可以将公积金的一部分转为资本。对用任意公积金转增资本的,法律没有限制,但用法定公积金转增资本时,《公司法》规定,转增后所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的()。
根据企业国有资产法律制度的规定,下列各项中,可以成为资产评估机构组织形式的有()。
合营企业的组织形式有限责任公司的,下列有关该类企业组织机构的表述中,符合中外合资经营企业法律制度规定的是()。
随机试题
所有细胞膜的主动转运,其能量来源是高能磷酸键的水解。()
角膜炎除眼痛外一般不会出现
临床上最常见的心律失常为
桥面较宽、跨度较大的斜交桥和弯桥宜选用的桥型是下列的()。
实行监理的建设工程,允许建筑材料、建筑构配件和设备在工程上使用或者安装的必要前提是()。
下列关于偶然所得纳税的说法中,错误的是( )。
甲公司将持有的乙公司20%有表决权的股份作为长期股权投资,并采用权益法核算。该投资系甲公司2010年购入,取得投资当日,乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值均相同。2011年12月25日,甲公司以银行存款1000万元从乙公司购入一批产品,作为存
劳动法基本原则的作用是()。
下列关于计费管理的说法错误的是_______。
ThethirteenredandwhitestripesintheAmericanflagstandfor______.ThedecorationofAmericanflagsistoshow______.
最新回复
(
0
)