首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某公司20×6年度发生以下经营业务: (1)销售产品取得收入9 000万元,销售成本为6 500万元。 (2)出租闲置仓库取得租金收入200万元。 (3)全年发生管理费用1 300万元(其中业务招待费56万元),销售费用500万元(含广告费320万元)。
某公司20×6年度发生以下经营业务: (1)销售产品取得收入9 000万元,销售成本为6 500万元。 (2)出租闲置仓库取得租金收入200万元。 (3)全年发生管理费用1 300万元(其中业务招待费56万元),销售费用500万元(含广告费320万元)。
admin
2020-12-16
40
问题
某公司20×6年度发生以下经营业务:
(1)销售产品取得收入9 000万元,销售成本为6 500万元。
(2)出租闲置仓库取得租金收入200万元。
(3)全年发生管理费用1 300万元(其中业务招待费56万元),销售费用500万元(含广告费320万元)。
(4)计入成本费用的工资共计500万元,向工会拨缴工会经费11万元、发生职工福利费78万元、职工教育经费19万元。
(5)营业外支出50万元,其中包括通过市政府捐赠给贫困地区10万元,环境污染罚款20万元。
(6)从境外取得税后所得42.5万元,在境外实际按15%的税率缴纳了企业所得税。
(7)1-11月已预缴企业所得税50万元。
(8)税前准予扣除的营业税金及附加81万元,不考虑其他税费。
根据上述资料,回答下列问题:
该公司所得税汇算清缴时应补缴的企业所得税为( )万元。
选项
A、110.14
B、119.60
C、121.51
D、161.73
答案
D
解析
境内应纳税所得额=811.5+22.4+(11-10+78-70+19-12.5)+(50-30)-42.5=826.9(万元)。应补缴的企业所得税=826.9×25%+42.5÷(1-15%)×(25%-15%)-50=161.73(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/1Mdg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
加工承揽合同应贴花()元。
征收土地增值税时应扣除的开发费用和其他项目金额为()万元。
根据车船税的规定,下列说法中正确的有()。
房地产开发企业将开发产品用于下列()项目,属于视同销售房地产,需要缴纳土地增值税。
根据企业所得税的规定,下列各项目中,应计入企业当期应纳税所得额的是()。
2009年应缴纳房产税为()万元。
某市房地产开发企业2008年有关经营情况如下:(1)2月1日与当地建设银行签订借款合同一份,合同记载借款金额2000万元,借款期限10个月,还款到期日11月30日。(2)2月中旬用借款2000万元和自有资金800万元,购得非耕地40000平方米的使用权
某市一内资房地产开发企业2013年有关经营情况如下:(1)1月1日与当地银行签订借款合同一份,合同记载借款金额1500万元,借款期限11个月,还款到期日11月30日;(2)当年用借款1500万元和自有资金800万元,购得非耕地45000平方米的
某市一内资房地产开发企业2013年有关经营情况如下:(1)1月1日与当地银行签订借款合同一份,合同记载借款金额1500万元,借款期限11个月,还款到期日11月30日;(2)当年用借款1500万元和自有资金800万元,购得非耕地45000平方米的
某船舶公司2015年拥有非机动驳船4艘,每艘净吨位3000吨;拖船2艘,每艘发动机功率4000千瓦。当地机动船舶的车船税计税标准为:净吨位2001~10000吨的,每吨5元。该船舶公司2015年应缴纳车船税()元。
随机试题
股利支付率的公式为
A.嵌顿性疝B.难复性疝C.绞窄性疝D.可复性疝咳嗽有冲击感
甲型强心苷和乙型强心苷的主要区别是
甲公司住所地位于北京市海淀区,乙公司住所地位于北京市朝阳区。两公司于2013年12月在北京市西城区签订了一份钢材购销合同,约定甲公司向乙公司购买1000吨钢材,交货地点在北京市丰台区,合同中约定了仲裁条款,即“凡是因本合同引起的或与本合同有关的任何争议应提
下列有关票据记载事项的说法中,正确的是:
幼儿园教师晨间接待幼儿入园工作的重点是()。
驻在国使馆担任专员的人往往是由外交部任命的,其地位高于中级外交官。()
下列属于户籍管理工作的有()。
"WearenotabouttoentertheInformationAge,butinsteadareratherwellintoit."Presentpredictionsarethatby1990,abo
Togivesomeonea______lookistolookattheminanunfriendlyordisapprovingway.
最新回复
(
0
)