某美国公司预计6月上旬将有50万德国马克收入，为防止马克汇率下跌而蒙受损失，4月3日公司买入6月的马克看跌期权(欧式期权)，协议汇率为1马克一0．6440美元，期权费为0．0002美元。要求：分别计算两种情况下公司的美元损益。

admin2015-05-07 70

问题某美国公司预计6月上旬将有50万德国马克收入，为防止马克汇率下跌而蒙受损失，4月3日公司买入6月的马克看跌期权(欧式期权)，协议汇率为1马克一0．6440美元，期权费为0．0002美元。要求：
分别计算两种情况下公司的美元损益。

选项

答案若到期日马克即期汇率为1美元=1．5408马克，相当于1马克=0．6490美元，大于协定汇率1马克=0．6440美元，该公司选择不行权，在即期市场上按照实际汇率1马克=0．6490美元兑换50万马克即可：500000×0．6490一500000×0．0002=324400(美元)若到期日马克即期汇率为1美元=1．5576马克，相当于1马克=0．6420美元，小于协定汇率1马克=0．6440美元，该公司选择执行期权，按照协议汇率兑换50万马克：500000×0．6440—500000×0．0002=321900(美元)

解析

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公司战略与风险管理

注册会计师

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注册会计师

根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，属于偷税的是()。

乙劳务派遣公司应甲公司要求，将张某派遣到甲公司工作。根据劳动合同法律制度的规定，下列关于该劳务派遣用工的表述中，正确的是()。

根据支付结算法律制度的规定，下列票据中，必须向付款人提示承兑的是()。

根据《中华人民共和国公司法》的规定，公司对外报送的年度会计报告必须依法经过注册会计师验证，并由(　　　)签署。

下列选项中，关于民事行为能力和权利能力的表述中，正确的有()。

我国《公司法》规定：“国家公务员不得兼任公司的董事、监事、经理”该法律规范属于(　　　)。

根据劳动合同法律制度的规定，下列关于用人单位支付劳动报酬的表述中，不正确的有()。

依法应当征收车船税的车辆是()

Mostpeoplehavenoideaofthehardworkandworrythatgointothecollectingofthosefascinatingbirdsandanimalsthatthey

某乡镇企业制鞋厂在建厂过程中，为达到预防职业病危害的目的，采取的下列措施中，《职业病防治法》没有规定的是

关于民事起诉状应当包括的内容，下列哪些选项是正确的?(2011年卷三第79题)

下列关于南京国民政府诉讼审判制度的表述，错误的是()。

通过直线的平面方程为()。

下列关于贷款分类应遵循的原则的表述，正确的是()。

122，342，626，242，()。

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根据支付结算法律制度的规定，下列票据中，必须向付款人提示承兑的是()。

根据《中华人民共和国公司法》的规定，公司对外报送的年度会计报告必须依法经过注册会计师验证，并由( )签署。

下列选项中，关于民事行为能力和权利能力的表述中，正确的有()。

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根据劳动合同法律制度的规定，下列关于用人单位支付劳动报酬的表述中，不正确的有()。

依法应当征收车船税的车辆是()

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下列关于南京国民政府诉讼审判制度的表述，错误的是()。

通过直线的平面方程为()。

下列关于贷款分类应遵循的原则的表述，正确的是()。

122，342，626，242，()。

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