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某美国公司预计6月上旬将有50万德国马克收入,为防止马克汇率下跌而蒙受损失,4月3日公司买入6月的马克看跌期权(欧式期权),协议汇率为1马克一0.6440美元,期权费为0.0002美元。要求: 分别计算两种情况下公司的美元损益。
某美国公司预计6月上旬将有50万德国马克收入,为防止马克汇率下跌而蒙受损失,4月3日公司买入6月的马克看跌期权(欧式期权),协议汇率为1马克一0.6440美元,期权费为0.0002美元。要求: 分别计算两种情况下公司的美元损益。
admin
2015-05-07
38
问题
某美国公司预计6月上旬将有50万德国马克收入,为防止马克汇率下跌而蒙受损失,4月3日公司买入6月的马克看跌期权(欧式期权),协议汇率为1马克一0.6440美元,期权费为0.0002美元。要求:
分别计算两种情况下公司的美元损益。
选项
答案
若到期日马克即期汇率为1美元=1.5408马克,相当于1马克=0.6490美元,大于协定汇率1马克=0.6440美元,该公司选择不行权,在即期市场上按照实际汇率1马克=0.6490美元兑换50万马克即可:500000×0.6490一500000×0.0002=324400(美元)若到期日马克即期汇率为1美元=1.5576马克,相当于1马克=0.6420美元,小于协定汇率1马克=0.6440美元,该公司选择执行期权,按照协议汇率兑换50万马克:500000×0.6440—500000×0.0002=321900(美元)
解析
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公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
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