下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有( )。

admin2010-06-08 83

问题下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有( )。

选项 A、华昌上市公司的董事张某，在任职期间的1年内转让其所持华昌公司30%的股票
B、建海公司的发起人李某在公司成立后8个月转让其所持股份的10%
C、为华昌股份有限公司2009年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的注册会计师王某，在审计报告公布后的第3日，转让其所持有的华昌公司的股票
D、为华昌股份有限公司首次发行股票出具审计报告的诚信会计师事务所的注册会计师赵某，在该公司股票承销期满后的第12个月，买卖该公司的股票

答案A,B,C

解析本题考核证券交易的规则。①上市公司的董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过所持有本公司股份总数的25%。故选项A中董事张某的行为违法。②发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让，故选项B违法。③为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。选项C中该注册会计师在审计报告公开后的第3日即转让其所持有的股票，属于法律禁止的行为。④为股票发行(如发行新股)出具审计报告的注册会计师，在股票的承销期内和期

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中级经济法

中级会计专业技术资格

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