下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有( )。

admin2017-08-21 62

问题下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有( )。

选项 A、甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元
B、乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产
C、丙公司，2011年董事发生变更
D、丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责

答案A

解析《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》(2015年修订)第11条规定，发行人申请首次公开发行股票应当符合下列条件：①发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。②最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元；或者最近1年盈利，最近1年营业收入不少于5000万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。③最近1年期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。④发行后股本总额不少于3000万元。第14条规定，发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。第19条规定，发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的资格，且不存在下列情形：①被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；②最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者最近1年内受到证券交易所公开谴责的；③因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的。A项，2011年至2013年净利润扣除非经营性损益前后，根据孰低原则，分别为260万元、510万元、480万元，2013年度公司营业收入为4800万元。不满足第11条第②项的要求。B项，乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产，乙公司最近2年主营业务没有发生重大变化，不构成发行障碍。C项，丙公司2011年董事发生变更，不属于最近2年内董事发生重大变化的情形，不构成发行障碍。D项，丁公司的一名监事在2012年度受到证券交易所公开谴责，距离2014年上半年申请IPO，已超过1年，不构成发行障碍。

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下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有( )。

投资银行业务

证券专项业务类资格

合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动，这体现了合规管理的()原则。

某公司明确销售人员资格条件，审慎考察应聘人员，这属于基金销售机构人员管理和培训中的()。

狭义的基金监管一般专指()依法对基金市场、基金市场主体及其活动的监督和管理。

()是提高基金从业人员职业道德素养的基本手段。

下列选项中不属于专业审慎的基本要求的是()。

基金管理人的基金宣传推介材料，应当事先经基金管理人中负责基金销售业务的高级管理人员和()检查，出具合规意见书。

基金资产的托管作为基金运作的三大部分之一，其涉及的活动包括()。Ⅰ．基金份额的募集Ⅱ．基金客户服务Ⅲ．基金份额的注册登记Ⅳ．基金资产的估值V．基金信息披露

QDII基金主要投资于境外市场，因而与仅投资于境内证券市场的其他开放式基金相比，在募集认购的具体规定上的独特之处不包括()。

基金托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前()日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

基金管理人监事会至少召开一次会议，监事会决议至少须经以上监事投票通过。()

同一债权既有保证又有物的担保时（）

风邪犯肺，症见咳嗽咽痒，咯痰不爽，舌苔薄白，脉浮缓，宜选用

为预防风湿热的复发，每3～4周肌注青霉素1次，持续应用：

女性，30岁。发热伴牙龈出血三周。查体：贫血貌，脾肋下3cm，胸骨压痛(+)，血红蛋白70g／L，白细胞14．0×109／L，血小板35×109／L，骨髓增生明显活跃，原始细胞占0．62，为进一步诊断，应首选哪项检查

某女，51岁，近日经常出现四肢水肿，腰膝酸重、小便不利，就医后确诊为肾阳不足、水湿内停所致，宜选用()。

某建筑设计室内地坪标高±0.00，室外地坪标高-0.45m，基槽挖土方800m3，基础工程量560m3，其中标高-0.45m至±0.00的工程量为10m3。根据《建设工程工程量清单计价规范》的有关规定，该基础工程的土方回填量为()m3。

知识分子在我国改革开放和现代化建设中的重大作用是()。

在项目管理器中，选择一个文件并单击“移去”按钮，在弹出的对话框中单击“删除”按钮后，该文件将(　　)。

下面对静态数据成员的描述中，正确的是()。

Thereweresevenpeopleinthecar,______apileofluggageandfourdogs.

下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有( )。

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合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动，这体现了合规管理的()原则。

某公司明确销售人员资格条件，审慎考察应聘人员，这属于基金销售机构人员管理和培训中的()。

狭义的基金监管一般专指()依法对基金市场、基金市场主体及其活动的监督和管理。

()是提高基金从业人员职业道德素养的基本手段。

下列选项中不属于专业审慎的基本要求的是()。

基金管理人的基金宣传推介材料，应当事先经基金管理人中负责基金销售业务的高级管理人员和()检查，出具合规意见书。

基金资产的托管作为基金运作的三大部分之一，其涉及的活动包括()。Ⅰ．基金份额的募集Ⅱ．基金客户服务Ⅲ．基金份额的注册登记Ⅳ．基金资产的估值V．基金信息披露

QDII基金主要投资于境外市场，因而与仅投资于境内证券市场的其他开放式基金相比，在募集认购的具体规定上的独特之处不包括()。

基金托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前()日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

基金管理人监事会______至少召开一次会议，监事会决议至少须经______以上监事投票通过。()

同一债权既有保证又有物的担保时（）

风邪犯肺，症见咳嗽咽痒，咯痰不爽，舌苔薄白，脉浮缓，宜选用

为预防风湿热的复发，每3～4周肌注青霉素1次，持续应用：

女性，30岁。发热伴牙龈出血三周。查体：贫血貌，脾肋下3cm，胸骨压痛(+)，血红蛋白70g／L，白细胞14．0×109／L，血小板35×109／L，骨髓增生明显活跃，原始细胞占0．62，为进一步诊断，应首选哪项检查

某女，51岁，近日经常出现四肢水肿，腰膝酸重、小便不利，就医后确诊为肾阳不足、水湿内停所致，宜选用()。

某建筑设计室内地坪标高±0.00，室外地坪标高-0.45m，基槽挖土方800m3，基础工程量560m3，其中标高-0.45m至±0.00的工程量为10m3。根据《建设工程工程量清单计价规范》的有关规定，该基础工程的土方回填量为()m3。

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下面对静态数据成员的描述中，正确的是()。

Thereweresevenpeopleinthecar,______apileofluggageandfourdogs.

基金管理人监事会至少召开一次会议，监事会决议至少须经以上监事投票通过。()

在项目管理器中，选择一个文件并单击“移去”按钮，在弹出的对话框中单击“删除”按钮后，该文件将(　　)。