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  3. 远洋公司为一综合性的生产企业，属于增值税一般纳税人，适用增值税税率17％。2014年6月发生的下列事项，请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数)： 将自产的乙类卷烟1箱用于本企业对外营业的大酒店，卷烟的生产成本5200元，市场零

远洋公司为一综合性的生产企业，属于增值税一般纳税人，适用增值税税率17％。2014年6月发生的下列事项，请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数)： 将自产的乙类卷烟1箱用于本企业对外营业的大酒店，卷烟的生产成本5200元，市场零

admin2016-01-31  69
问题 远洋公司为一综合性的生产企业，属于增值税一般纳税人，适用增值税税率17％。2014年6月发生的下列事项，请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数)：
将自产的乙类卷烟1箱用于本企业对外营业的大酒店，卷烟的生产成本5200元，市场零售价8500元；
选项
答案自产产品用于非应税项目的应当视同销售，按不含税的市场零售价计算增值税销项税额和消费税。 增值税销项税额=8500÷1．17 × 17％=1235．04(元) 应纳消费税=8500÷1．17 × 36％+150= 2765．38(元)
解析
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