首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5 400万元,取得直接投资居民企业的股息收入
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5 400万元,取得直接投资居民企业的股息收入
admin
2022-08-01
46
问题
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5 400万元,取得直接投资居民企业的股息收入40万元,准予扣除的成本3 000万元;缴纳增值税450万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加54万元,发生销售费用1 300万元、管理费用450万元(其中业务招待费80万元);发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元,取得合法票据。企业自行计算全年实现的会计利润为336万元。
2017年1月,经委托的税务师事务所审核,发现以下两个问题:
(1)12月10日将100台热水器销售给关联企业,未作账务处理。
(2)12月20日接受某公司捐赠机器设备1台,取得增值税专用发票注明金额10万元、增值税1.3万元,未作账务处理。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业12月份应补缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为( )万元。
选项
A、1.16
B、1.50
C、1.46
D、1.36
答案
A
解析
应补缴的增值税=100×0.18×13%-1.3=1.04(万元),应补缴的城建税及附加费=1.04×(7%+3%+2%)=0.12(万元),因此,应补缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=1.04+0.12=1.16(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/1vOg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
境外某公司在中国境内未设立机构、场所,2008年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元,取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元,该项财产净值60万元。2008年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税()万元。
陈某2014年5月转让某公司限售股1万股,取得转让收入10万元,提供的原值凭证上注明限售股原值为5万元,转让时缴纳的相关税费300元。该业务陈某应缴纳个人所得税()元。
2008年某作家的长篇小说由一家出版社出版,按合同规定,出版社向作家预付稿酬5000元,作品出版后再付稿酬15000元;同年该作家还授权某晚报连载该小说,历时60天,每天支付报酬180元,共获得稿酬10800元。该作家稿酬所得应缴纳个人所得税()元
母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税的处理,下列陈述不正确的是()。
关于房地产开发经营业务的税务处理,下列说法中错误的是()。
中国公民赵某任职于甲公司,并在乙公司兼职,2014年12月赵某工资收入4500元,兼职收入3800元,另外从甲公司领取全年一次性奖金24000元。下列关于赵某2014年12月份个人所得税的处理,表述正确的有()。
下列情形中,按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税的有()。
2011年5月,李某因原有住房拆迁获得补偿款80万元;6月份与开发商签订购房合同,购置一套价值100万元、面积120平方米的期房,未办理房屋产权登记手续,契税税率为3%;7月份李某因工作调动,和开发商达成协议退掉已购住房。下列说法正确的有()。
北京市乐家房地产开发公司委托某税务师事务所对企业所得税和土地增值税的核算情况进行检查。2014年开发新楼盘,开发项目为宜居家园,企业经营资料如下:(1)2014年年初以出让方式取得市区一土地使用权用于开发,占地面积为4万平方米,地价款及相关费用5
随机试题
某公司持有A、B、C3种股票构成的证券组合,它们目前的市价分别为20元/股、6元/股和4元/股,它们的β系数分别为2.1、1.0和0.5,它们在证券组合中所占的比例分别为50%、40%,10%,上年的股利分别为2元/股、1元/股和0.5元/股,预期持有B
下列哪一项属于业主方的信息管理任务()。
某分部工程双代号网络计划如下图所示,根据绘图规则要求,该图的错误为()。
某企业2011年3月份的“材料成本差异明细账”如下表所示(计算保留两位小数):该企业调整发料成本的正确分录为()。
赵某是甲公司出纳人员,其不能兼管的工作有()。
我国中小学普遍实行的学科课程及相应的理论,是()的表现。
公安机关的权力,是指公安机关为履行职责,依法采取的权威性措施和手段。然而,公安机关的权力是在法定职责限度内行使的,并受相应的制约,所以公安机关的权力不能称为公安机关的权限。( )
关于统计检验中α和β值的表述正确的是
(0,4)点关于直线2x+y+1=0的对称点为()
利用求复合函数偏导的方法,得[*]
最新回复
(
0
)