某旅游公司为增值税一般纳税人，2018年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮

admin2019-09-04 46

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2018年7月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2．2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
(4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
该公司当月实际抵扣的增值税进项税额。

选项

答案实际抵扣的增值税进项税额=50×10％＋3×6％－3．2=1．98(万元)。

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

增值税一般纳税人销售自产的下列货物，可选择简易办法依照3％征收率计算缴纳增值税的有()。

下列各项中应按照房产余值征收房产税的有()。

来料加工和进料加工的区别?

下列关于税收强制执行措施的表述中，正确的是()。

下列表述符合车船税征税现行规定的有()。

与“隐性课程”相对应的是()

白居易在登上庐山时写下：“人间四月芳菲尽，山寺桃花始盛开”。产生诗中景象的原因是()。

关于法的适用与法律论证，下列哪些说法是错误的?(2009年卷一56题，多选)

粗面和细面板材常用于室外(　　)。

企业发生的下列事项中，应作为重要差错更正的有()。

图文声像导游具体包括()。

教育目的

按照需求功能的不同，信息系统已经形成多种层次，计算机应用在管理方面始于()。

打开考生文件夹下的演示文稿yswg．pptx，按照下列要求完成对此文稿的修饰并保存。为整个演示文稿应用“平衡”主题。全部幻灯片切换方案为“揭开”，效果选项为“自项部”。放映方式为“观众自行浏览”。

税法

注册会计师

增值税一般纳税人销售自产的下列货物，可选择简易办法依照3％征收率计算缴纳增值税的有()。

下列各项中应按照房产余值征收房产税的有()。

来料加工和进料加工的区别?

下列关于税收强制执行措施的表述中，正确的是()。

下列表述符合车船税征税现行规定的有()。

与“隐性课程”相对应的是()

白居易在登上庐山时写下：“人间四月芳菲尽，山寺桃花始盛开”。产生诗中景象的原因是()。

关于法的适用与法律论证，下列哪些说法是错误的?(2009年卷一56题，多选)

粗面和细面板材常用于室外( )。

企业发生的下列事项中，应作为重要差错更正的有()。

图文声像导游具体包括()。

教育目的

按照需求功能的不同，信息系统已经形成多种层次，计算机应用在管理方面始于()。

打开考生文件夹下的演示文稿yswg．pptx，按照下列要求完成对此文稿的修饰并保存。为整个演示文稿应用“平衡”主题。全部幻灯片切换方案为“揭开”，效果选项为“自项部”。放映方式为“观众自行浏览”。

粗面和细面板材常用于室外(　　)。