某旅游公司为增值税一般纳税人，2018年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮

admin2019-09-04 33

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2018年7月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2．2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
(4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
该公司当月实际抵扣的增值税进项税额。

选项

答案实际抵扣的增值税进项税额=50×10％＋3×6％－3．2=1．98(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/1vWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列各项中，不需要计算缴纳增值税的是()。

下列各项中，不属于资源税纳税人的是()。

根据车辆购置税的征管规定，下列说法正确的是()。

下列项目中不属于土地增值税的纳税人转让房地产取得应税收入的是()。

“2／10，n／30”表示什么意思()

寒邪客胃之胃痛，若兼恶寒、头痛表证者，常加

导致气机郁结的情志刺激因素是

经皮吸收制剂中既能提供释放的药物，又能供给释药的能量的是（）。

下列有关责任保险的说法正确的是(　　)。

团体保险是指通过一份单一合同为与合同所有人具有业务或职业关系的人群提供保障的保险方式。下列各项不属于团体保险特征的是(　　)。

下面词语中加下划线的字，每对读音完全相同的一组是()。

下列关于RAID的描述中，错误的是

在名称为Forml的窗体画两个Label控件，名称分别为Labell和Label2，其中Labell中显示“总人数”，Label2中显示“平均分”，两个名称分别为Textl和Text2的文本框，再画两个命令按钮，名称分别为Commandl与Command2

税法

注册会计师

下列各项中，不需要计算缴纳增值税的是()。

下列各项中，不属于资源税纳税人的是()。

根据车辆购置税的征管规定，下列说法正确的是()。

下列项目中不属于土地增值税的纳税人转让房地产取得应税收入的是()。

“2／10，n／30”表示什么意思()

寒邪客胃之胃痛，若兼恶寒、头痛表证者，常加

导致气机郁结的情志刺激因素是

经皮吸收制剂中既能提供释放的药物，又能供给释药的能量的是（）。

下列有关责任保险的说法正确的是( )。

团体保险是指通过一份单一合同为与合同所有人具有业务或职业关系的人群提供保障的保险方式。下列各项不属于团体保险特征的是( )。

下面词语中加下划线的字，每对读音完全相同的一组是()。

下列关于RAID的描述中，错误的是

在名称为Forml的窗体画两个Label控件，名称分别为Labell和Label2，其中Labell中显示“总人数”，Label2中显示“平均分”，两个名称分别为Textl和Text2的文本框，再画两个命令按钮，名称分别为Commandl与Command2

下列有关责任保险的说法正确的是(　　)。

团体保险是指通过一份单一合同为与合同所有人具有业务或职业关系的人群提供保障的保险方式。下列各项不属于团体保险特征的是(　　)。