首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某食品厂为增值税小规模纳税人,主要从事食品的生产、销售业务。201 2年10月生产经营情况如下: (1)销售糕点一批,取得含税销售额41200元。 (2)采取分期收款方式销售一批饼干,含税销售额共计164800元,合同约定本月应收回80%的货款,其余货
某食品厂为增值税小规模纳税人,主要从事食品的生产、销售业务。201 2年10月生产经营情况如下: (1)销售糕点一批,取得含税销售额41200元。 (2)采取分期收款方式销售一批饼干,含税销售额共计164800元,合同约定本月应收回80%的货款,其余货
admin
2014-01-19
29
问题
某食品厂为增值税小规模纳税人,主要从事食品的生产、销售业务。201 2年10月生产经营情况如下:
(1)销售糕点一批,取得含税销售额41200元。 (2)采取分期收款方式销售一批饼干,含税销售额共计164800元,合同约定本月应收回80%的货款,其余货款于11月11日前收回,本月实际收回80000元,销售饼干时支付运费5000元、装卸费300元,取得运输企业开具的普通发票。 (3)销售自己使用过的作为固定资产核算的生产设备一台,取得含税销售收入61800元。 (4)从某面粉厂购进一批面粉,取得的增值税专用发票上注明的价款8000元、增值税税额1360元。
要求:
根据上述资料,分析回答下列小题。
该食品厂当月应缴纳增值税( )元。
选项
A、17088.71
B、6240
C、18798.71
D、6640
答案
B
解析
(1)采取分期收款方式销售货物的,增值税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天;
(2)小规模纳税人采用简易办法征收增值税,不得抵扣进项税额;
(3)当月应纳增值税额=41200÷(1+3%)×3%+164800×80%÷(1+3%)×3%+61800÷(1+3%)×2%=6240(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/1wq0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司年初“利润分配——未分配利润”借方余额30万元,当年实现利润总额100万元,所得税税率为25%,法定盈余公积提取比例为10%,则甲公司当年应提取盈余公积()万元。
下列各项,不构成企业留存收益的是()。
某企业年初所有者权益总额160万元,当年以其中的资本公积转增资本50万元。当年实现净利润300万元,提取盈余公积30万元,向投资者分配利润20万元。该企业年末所有者权益总额为()万元。
某企业2019年初有2018年形成的亏损100万元,税法规定该亏损可以在未来5年内用税前利润弥补,2019年该企业实现利润总额50万元,假定不存在其他纳税调整事项,所得税税率为25%,则该企业2019年应交纳企业所得税12.5万元。()
企业采用支付手续费方式委托代销商品,委托方应在发出商品时不确认销售商品收入。()
2020年3月1日,甲公司与客户签订合同,向其销售A、B两项商品,A商品的单独售价为6000元,B商品的单独售价为24000元。该合同价款为25000元。假定A商品和B商品分别构成单项履约义务,其控制权在交付时转移给客户。上述价格均不包含增值税,且假定不考
2020年某企业取得债券投资利息收入15万元,其中国债利息收入5万元,全年税前利润总额为150万元,所得税税率为25%,不考虑其他因素,2020年该企业的净利润为()万元。
一般纳税企业购买商品的增值税、关税、消费税等通过“税金及附加”科目核算。()
甲公司为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,2020年1月1日,递延所得税负债余额为25万元,递延所得税资产余额为30万元,2020年12月31日,递延所得税负债余额为28万元,递延所得税资产余额为23万元。本年有关业务资料如下: (1)2020
一般纳税人购进货物、接受应税劳务或应税行为,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额不得从销项税额中抵扣的,应将进项税额计入相关资产成本或当期损益。()
随机试题
对于借贷记账法,下列说法错误的有()。
十二指肠球部前壁溃疡最常发生的并发症是
手少阴心经止于手厥阴心包经止于
关于牙本质的形成,正确的是
孕妇末次月经为1994年5月8日,那么她的预产期是
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)20×5年~20×7年发生了以下交易事项。(1)20×5年1月1日,甲公司以银行存款1160万元、一项无形资产及一批存货购入乙公司80%的股权。甲公司付出无形资产的账面价值为1000万元(其中,账面原值为1300万元,
《江格尔》是中国最早用蒙古文写成的历史文献和文学巨著,已被联合国教科文组织定为世界著名文化遗产。()
下列命题中,正确的是().
《刑法》第24条第2款规定:对于中止犯,没有造成损害的,应当免除处罚。该刑罚处理方式属于
Whenmostlaborwasagricultural,peoplegenerallytoiledinthefieldsuntiltheydropped.Theideaofformalretirementdidno
最新回复
(
0
)