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  3. A是一家上市公司。公司拟投资一个新项目，为解决项目所需要的资金，公司决定在2013年实施股权再融资计划。初步拟定了两个方案： (1)公开增发新股； (2)非公开增发新股。 A公司2009年度2012年度部分财务数据如下： 要求： 根据(1)

A是一家上市公司。公司拟投资一个新项目，为解决项目所需要的资金，公司决定在2013年实施股权再融资计划。初步拟定了两个方案： (1)公开增发新股； (2)非公开增发新股。 A公司2009年度2012年度部分财务数据如下： 要求： 根据(1)

admin2014-03-14  47
问题 A是一家上市公司。公司拟投资一个新项目，为解决项目所需要的资金，公司决定在2013年实施股权再融资计划。初步拟定了两个方案：
  (1)公开增发新股；
  (2)非公开增发新股。
  A公司2009年度2012年度部分财务数据如下：

要求：
根据(1)所确定的具有可行性的方案，按照发行底价作为发行价(假设公告招股意向书前20个交易日公司股票均价为50元／股)，共发行10000万股(现金认购)，每股面值1元，其中发行费用占筹资总额的3％。计算本次增发导致的股本和资本公积的变化额。
选项
答案按照规定，非公开发行股票的发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公州股票均价的90％。 因此，本题中发行价为：50x90％=45(元) 募集资金额=10000×45=450000(万元) 发行费用=450000×3％=13500(万元) 股本增加=10000×1=10000(万元) 资本公积增加=450000—10000一13500=426500(万元)
解析
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