Helena公司是从事外汇实时交易的公司。在接受年度外部审计时，审计师事务所对该公司的风险进行了评估。审计师事务所发现：该公司现在正在应用的计算机交易系统是由一个程序员进行设计并研发的，在上线时已经进行了平行测试和先导测试。Helena公司要求该程序员同时

admin2018-10-20 59

问题 Helena公司是从事外汇实时交易的公司。在接受年度外部审计时，审计师事务所对该公司的风险进行了评估。审计师事务所发现：该公司现在正在应用的计算机交易系统是由一个程序员进行设计并研发的，在上线时已经进行了平行测试和先导测试。Helena公司要求该程序员同时兼任操作员，以此来降低人力成本。在进行外部审计过程中，审计师事务所也调用了Helena公司内审的一些文件，并发现，Helena公司计算机系统访问控制的要求是口头的，没有准备书面的文件。此外，Helena公司的高级管理层进行交流中，灾难性和非预期情况出现的可能性极小，企业运营将会非常平稳。问题：
请指出Helena公司的信息系统内部控制的缺陷?

选项

答案Helena公司的内部控制的缺陷包括： Helena公司的计算机系统由一个程序员进行研发，而该程序员又兼任操作员，职责没有分离。计算机访问控制仅有口头说明，没有书面文件。企业没有准备灾难恢复程序。如果未来灾难一旦发生，企业将面临无法持续经营问题。

解析

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财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

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财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

金融工具是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。金融工具的基本特征包括()。

某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合:成长性资产70%~80%，定息资产20%~30%，则该客户安投资偏好分类应属于()。

货币供给量取决于两个因素一个是货币乘数另一个是()。

我国第一家股份制保险公司是()。

从20世纪50年代开始，金融学由定性分析逐步演变到定量分析，产生了一系列有重要影响的资产定价模型，其中最具影响和争议的一个模型是Sharp等人提出的()。

在客户财务比率分析中，能够反映客户提高其净资产水平能力的是()。

理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书，一般来说，客户声明不包括()。

下列数据特征的测度值中，易受极端值影响的有()。

在1，4，7，9，4，6，9这组数据中，众数是()。

下列属于计算机病毒传播渠道的是()。

简述抗日民主政权在行政执行方面值得借鉴的主要经验。

Whenaheart-lungmachinewasinventedthatcouldtakeoverthejoboftheheart,putoxygenintothebloodandkeepthecircula

下列哪项不属于子宫肌瘤的描述(　　)

关于风险的定义错误的有()。

下列情形可以开具增值税专用发票的是()。

下列属于公安刑事执法基本原则的有()。

把下面的六个图形分为两类，使每一类图形都有各自的共同特征或规律，分类正确的一项是：

中国近代史上为修律工作做准备而制定的刑法典是()。

[*]

在计算机中，每个存储单元都有一个连续的编号，此编号称为()。

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

金融工具是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。金融工具的基本特征包括()。

某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合:成长性资产70%~80%，定息资产20%~30%，则该客户安投资偏好分类应属于()。

货币供给量取决于两个因素一个是货币乘数另一个是()。

我国第一家股份制保险公司是()。

从20世纪50年代开始，金融学由定性分析逐步演变到定量分析，产生了一系列有重要影响的资产定价模型，其中最具影响和争议的一个模型是Sharp等人提出的()。

在客户财务比率分析中，能够反映客户提高其净资产水平能力的是()。

理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书，一般来说，客户声明不包括()。

下列数据特征的测度值中，易受极端值影响的有()。

在1，4，7，9，4，6，9这组数据中，众数是()。

下列属于计算机病毒传播渠道的是()。

简述抗日民主政权在行政执行方面值得借鉴的主要经验。

Whenaheart-lungmachinewasinventedthatcouldtakeoverthejoboftheheart,putoxygenintothebloodandkeepthecircula

下列哪项不属于子宫肌瘤的描述( )

关于风险的定义错误的有()。

下列情形可以开具增值税专用发票的是()。

下列属于公安刑事执法基本原则的有()。

把下面的六个图形分为两类，使每一类图形都有各自的共同特征或规律，分类正确的一项是：

中国近代史上为修律工作做准备而制定的刑法典是()。

[*]

在计算机中，每个存储单元都有一个连续的编号，此编号称为()。

下列哪项不属于子宫肌瘤的描述(　　)