Helena公司是从事外汇实时交易的公司。在接受年度外部审计时，审计师事务所对该公司的风险进行了评估。审计师事务所发现：该公司现在正在应用的计算机交易系统是由一个程序员进行设计并研发的，在上线时已经进行了平行测试和先导测试。Helena公司要求该程序员同时

admin2018-10-20 54

问题 Helena公司是从事外汇实时交易的公司。在接受年度外部审计时，审计师事务所对该公司的风险进行了评估。审计师事务所发现：该公司现在正在应用的计算机交易系统是由一个程序员进行设计并研发的，在上线时已经进行了平行测试和先导测试。Helena公司要求该程序员同时兼任操作员，以此来降低人力成本。在进行外部审计过程中，审计师事务所也调用了Helena公司内审的一些文件，并发现，Helena公司计算机系统访问控制的要求是口头的，没有准备书面的文件。此外，Helena公司的高级管理层进行交流中，灾难性和非预期情况出现的可能性极小，企业运营将会非常平稳。问题：
请指出Helena公司的信息系统内部控制的缺陷?

选项

答案Helena公司的内部控制的缺陷包括： Helena公司的计算机系统由一个程序员进行研发，而该程序员又兼任操作员，职责没有分离。计算机访问控制仅有口头说明，没有书面文件。企业没有准备灾难恢复程序。如果未来灾难一旦发生，企业将面临无法持续经营问题。

解析

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财务报告规划绩效与控制

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股份有限公司发起人的责任包括()。

某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30天，因资金问题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%，则该客户的贴现额为()。

按照支出法计算国内生产总值的公式为()。

某校准备设立永久性奖学金，计划每年颁发36000元奖学金，若年复利率为12%，该校现在应向银行存人()本金。

用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP。下列用支出法核算GDP，的相关说法不正确的是()。

股票X和股票Y的收益率分别如下:回答：股票x与股票Y的方差分别为()。

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监理工程师审核承包商的加工工艺文件，将生产过程分解细化，确定质量监理控制点，并根据质量监理控制点的重要程度和特点将其分成(　　)。

甲将票据赠与乙，乙可以取得优于甲的票据权利。()

Mostworthwhilecareersrequiresomekindofspecializedtraining.Ideally,therefore,thechoiceofan【B1】______shouldbemade

在中国区域内，2．4GHz无线频段分为__________个信道。

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A、饮食管理B、格列齐特C、二甲双胍D、磺脲类+双胍类E、胰岛素女，70岁，因胰腺癌手术，此后发现糖尿病，其治疗采用（）。

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监理工程师审核承包商的加工工艺文件，将生产过程分解细化，确定质量监理控制点，并根据质量监理控制点的重要程度和特点将其分成( )。

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