首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度
admin
2017-05-16
30
问题
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提,并在季度期末偿还。
丁公司编制了2015年分季度的现金预算,部分信息如下表所示:
要求:确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。(2015年)
选项
答案
A=一7500+6000+2600—52—540=508(万元) B=2600×8%/4=52(万元) 注意:本题已经说明了利息支付方式,所以不能默认为是利随本清,而是将所有短期借款利息分摊到各季度,由于1450万元是季末归还的,所以第二季度还是归还原短期借款2600万元一个季度的利息,也就是与第一季度利息相同。 C一1450一52—540=503,得出C=503+540+52+1450=2545(万元) D=(2600—1450)×8%/4=23(万元) (道理同B的计算,1150万元是季度末归还的,所以第三季度还是要计算利息,即要计算本季度初短期借款“2600—1450”万元一个季度的利息) 一450+E一690一E×8%/4≥500 得出E≥1673.47 银行要求借款的金额是100万元的倍数,所以E=1700(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2LX0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
合同确认法是根据企业订立的经济合同或协议中关于支付费用的规定,来确认并估算哪些项目属于变动成本,哪些项目属于固定成本的方法。合同确认法要配合()使用。
通常采用保本作业率这一指标来评价企业经营是否安全。()
下列不属于成本管理的意义的是()。
B公司是一家上市公司,2010年年末公司总股份为10亿股,当年实现净利润为4亿元,公司计划投资一条新生产线,总投资额为8亿元,经过论证,该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金,财务部制定了两个筹资方案供董事会选择。方案一:发行可转换公司债券
企业在进行商业信用定量分析时,应当重点关注的指标是()。
只有扩建重置方案对营业现金流人无影响时才可采用年金成本法进行决策。()
在单一方案决策过程中,与净现值评价结论一致的评价指标有()。
对项目计算期相同而原始投资不同的两个互斥投资项目进行决策时,适宜单独采用的方法是()。(2012年改编)
下列选项属于资本成本在企业财务决策中的作用的有()。
随机试题
(2007年10月)实行多元并存多党制的国家有______、______、______。
清算战略是通过减少成本和资产对企业进行重组,加强企业所具有的基本的和独特的竞争能力。()
同时供应外耳、中耳和内耳血液动脉是同时供应中耳和外耳血液的动脉是
丸剂可分为()。
2008年4月,中国东方公司与美国神奇公司签订了一份货物买卖合同,双方在买卖合同中约定如果合同履行发生争议,则双方应将争议提交伦敦的仲裁机构解决。东方公司收到货物以后,发现神奇公司提供的货物不符合合同的约定,遂于2008年10月10日向中国某人民法院提起诉
社会保险具有()特征。
“燕子低飞蛇过道,必有大雨到”这句谚语包含的主要哲学道理是
在关系模型中用(57)来表达实体集,其结构是由关系模式定义的。
Птицыприлетели____юга.
Nearlyaquarter-centuryafteraGermanboytossedamessageinabotdeoffashipintheBalticSea,he’sreceivedananswer.
最新回复
(
0
)