首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度
admin
2017-05-16
50
问题
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提,并在季度期末偿还。
丁公司编制了2015年分季度的现金预算,部分信息如下表所示:
要求:确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。(2015年)
选项
答案
A=一7500+6000+2600—52—540=508(万元) B=2600×8%/4=52(万元) 注意:本题已经说明了利息支付方式,所以不能默认为是利随本清,而是将所有短期借款利息分摊到各季度,由于1450万元是季末归还的,所以第二季度还是归还原短期借款2600万元一个季度的利息,也就是与第一季度利息相同。 C一1450一52—540=503,得出C=503+540+52+1450=2545(万元) D=(2600—1450)×8%/4=23(万元) (道理同B的计算,1150万元是季度末归还的,所以第三季度还是要计算利息,即要计算本季度初短期借款“2600—1450”万元一个季度的利息) 一450+E一690一E×8%/4≥500 得出E≥1673.47 银行要求借款的金额是100万元的倍数,所以E=1700(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2LX0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
约束性固定成本是管理当局的短期经营决策行动不能改变其具体数额的固定成本。下列属于约束性固定成本的是()。
下列关于作业成本法的说法中,不正确的是()。
某公司目前的资本来源包括每股面值1元的普通股800万股和平均利率为10%的3000万元债务。该公司现在拟投产一个新产品,该项目需要投资4000万元,预期投产后每年可增加息税前利润400万元。该项目备选的筹资方案有三个。(1)按11%的利率发行
B公司是一家上市公司,2010年年末公司总股份为10亿股,当年实现净利润为4亿元,公司计划投资一条新生产线,总投资额为8亿元,经过论证,该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金,财务部制定了两个筹资方案供董事会选择。方案一:发行可转换公司债券
B公司为一上市公司,适用的企业所得税税率为25%,相关资料如下。资料一:2011年12月31日发行在外的普通股为10000万股(每股面值1元),公司债券为24000万元(该债券发行于2009年年初,期限5年,每年年末付息一次,利息率为5%),该年息税
某企业拟采用融资租赁方式于2012年1月1日从租赁公司租人一台设备,设备价款为50000元,租期为5年,到期后设备归企业所有。双方商定,如果采用后付等额租金方式付款,则折现率为16%;如果采用先付等额租金方式付款,则折现率为14%。企业的资本成本率为10
企业在进行商业信用定量分析时,应当重点关注的指标是()。
就上市公司而言,将股东财富最大化作为财务管理目标的缺点之一是不容易被量化。()
当息税前利润大于零,单位边际贡献不变时,除非同定成本为零或业务量无穷大,否则息税前利润的变动率总是大于边际贡献的变动率。()
在财务管理中,以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础,根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求,进行分析调整,来预测资金需要量的方法称为因素分析法。()
随机试题
与企业净利润计算无关的税金是()。
公文据以生效的关键性环节是审核。
维持人体体温,属于气的哪项功能
呈半球形的药材是呈菱状方形的药材是
【背景资料】某桥梁工程,承担该工程项目的施工单位项目经理部为达到安全文明施工,预防事故的发生,在施工前制订了施工现场安全生产保证计划。施工单位在施工过程中制订了安全措施:(1)模板安装完毕后,经签认后才可浇筑混凝土;(2)制作支架、木拱架时,主要压力杆的
一个组织要想建立良好的内部公共关系,首要的问题是()。
disastrousattacks
Wemaylookattheworldaroundus,butsomehowwemanagenottoseeituntilwhateverwe’vebecomeusedtosuddenlydisappears
A、 B、 C、 C根据“刮风”可知答案为C。
Michaelpromptly______whenhiswifesuggestedanextravaganttriptoSpainthissummer.
最新回复
(
0
)