首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家洗衣机生产企业为增值税—般纳税人,适用25%的企业所得税税率。2012年生产经营业务如下: (1)3月,企业将自产的一批洗衣机换取甲公司(增值税一般纳税人)生产的原材料,洗衣机的不含税市场价格为300万元,成本210万元,企业已做销售账务处
某市一家洗衣机生产企业为增值税—般纳税人,适用25%的企业所得税税率。2012年生产经营业务如下: (1)3月,企业将自产的一批洗衣机换取甲公司(增值税一般纳税人)生产的原材料,洗衣机的不含税市场价格为300万元,成本210万元,企业已做销售账务处
admin
2015-08-16
64
问题
某市一家洗衣机生产企业为增值税—般纳税人,适用25%的企业所得税税率。2012年生产经营业务如下:
(1)3月,企业将自产的一批洗衣机换取甲公司(增值税一般纳税人)生产的原材料,洗衣机的不含税市场价格为300万元,成本210万元,企业已做销售账务处理。换取的原材料不含税市场价格300万元,双方均按市场价格开具了增值税专用发票。
(2)企业2012年全年销售洗衣机取得不含税销售收入6 000万元(不含换取原材料的部分),全年购进原材料取得若干增值税专用发票,合计注明增值税税款550万元。
(3)4月,企业接受捐赠取得原材料一批,价值80万元并取得捐赠方开具的增值税专用发票,注明增值税额13.6万元,该项捐赠收入企业已计人营业外收人中核算。
(4)5月1日,企业将闲置的办公室出租给乙公司,租期一年,每月收取租金8万元。
(5)企业全年洗衣机销售成本为4 500万元(不含换取原材料的部分);其他业务成本50万元;发生的销售费用为1 000万元(其中广告费为600万元);管理费用为400万元(其中业务招待费为80万元,新产品开发费为110万元);财务费用为1 50万元(其中由于逾期未还款向银行支付罚息5万元)。
(6)已计入成本、费用中的全年实发工资总额为300万元(均属于合理的工资),实际发生的职工工会经费6万元、职工福利费60万元、职工教育经费15万元。
(7)5月,对外转让洗衣机的先进生产技术所有权,取得收入900万元,相配比的成本、费用为100万元。
(8)全年发生的营业外支出包括:通过当地民政局向贫困山区捐款100万元,违反工商管理规定被工商局罚款5万元。
其他相关资料:上述其他业务成本、销售费用、管理费用和财务费用均不涉及技术转让费用;该企业每月均无增值税留抵税额;增值税专用发票均符合规定并在取得的当月通过认证;假定上述业务均不考虑房产税、印花税。
要求:根据以上资料,回答。
该企业2012年实现的会计利润。
选项
答案
2012年实现的会计利润=(6000+300+80+13.6+8×8)一3.2—45.96一(4500+210)一50—1000—400一150+(900-100)一(100+5)=793.44(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2QHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲企业为国有工业企业,因经营管理不善,长期无法清偿到期债务。甲企业的债权人乙公司向法院申请宣告甲企业破产。乙公司提出破产申请时,应提交的材料有()。
根据《票据法》的规定,下列各项中,属于支票上可以由出票人授权补记的事项有()。
根据有关规定,外国投资者以合法获得的境外人民币在中国境内直接投资的下列项目中,符合法律规定的有()。
甲对乙享有50000元债权,已到清偿期限,但乙一直宣称其无力清偿欠款;甲调查后发现下列情况,乙均怠于行使债权,其中,甲可以代位行使债权的有()。
经营者违反《反垄断法》规定,达成并实施垄断协议的,可以采取的处罚有()。
案例: 2021年4月,甲公司因业务需要分别向乙公司和丙公司购买绒布面料和丝质面料。为筹措面料采购资金,甲公司与丁银行签订借款合同,约定借款50万元。借款合同签订当日,丁银行预先扣除相应利息后发放贷款48万元。戊公司为甲公司的借款提供保证,戊公司与丁银行
张某承揽一项房屋装饰工程,工程2个月完工。房主第一个月支付给张某15000元,第二个月支付20000元。张某应缴纳个人所得税6400元。()
下列各项中,税务机关可以采取“核定征收”方式征税的有()。
某工业企业(增值税一般纳税人)。1999年10月购销业务情况如下:(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元,另支付运费(取得发票)3万元;(2)购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票
对个人按市场价格出租的居民住房,可暂按其租金收入征收4%的房产税。()
随机试题
公称压力在1.6MPa的低压合金钢单闸板法兰连接阀门的表示方法是()。
从余秋雨的《都江堰》全文看,都江堰有哪些方面的功用或价值?
引起伤口收缩的相关因素是
A.羚角钩藤汤B.镇肝息风汤C.大定风珠D.大秦艽汤E.川芎茶调散
根据公路工程质量事故等级标准,下列所述为一级重大质量事故的是()。
采购纳入集中采购目录中,属于通用的政府采购项目的,采购人可以自行采购。()
目标管理的特点主要包括()。
阅读下列材料,回答问题。2018年10月14日,中共中央党史和文献研究院编辑的习近平同志的《论坚持推动构建人类命运共同体》一书,由中央文献出版社出版,并在全国发行。这部专题文集以2013年1月28日习近平同志主持中共十八届中央政治局第三
以下叙述中正确的是()。
Accordingtothepassage,intensenoisepollutionmayNOTcause______.
最新回复
(
0
)