北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人，主营白酒生产销售，同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下： (1)1月从国内购进修理配件，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额280万元、增值税税额47.6万元，取得

admin2013-11-02 46

问题北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人，主营白酒生产销售，同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下：
(1)1月从国内购进修理配件，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额280万元、增值税税额47.6万元，取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元，建设基金2万元；
(2)1月在国内销售10万套自产酒瓶给一小规模纳税人，取得含税收入28.08万元；出口自产精装特制汉白玉瓷瓶380万套，取得销售额200万元；
(3)2月进口原材料一批，支付给国外买价120万元，包装材料8万元，到达我国海关以前的运输费、装卸费3万元，保险费13万元，从海关运往企业所在地支付运费，取得货运发票，发票注明运杂费7万元；
(4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用，支付给国外的买价63万元，支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元，保险费2万元；
(5)2月从国内购进一批原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额300万元、增值税税额51万元，另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元，未取得货运发票；当月将30%用于企业职工食堂；
(6)2月1日将A型白酒130吨赊销给境内某代理商，约定2月15日付款，15日企业开具增值税专用发票，注明价款2340万元、增值税税额397.8万元，代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业；
(7)2月销售A型白酒10吨给本企业关系户，以成本价核算取得销售金额80万元；
(8)2月企业新研制生产B型白酒1.2吨，每吨成本价2万元，为了检测品质，专门通过品酒大会向来宾赠送，市场上无B型白酒销售价格。
其他相关资料：①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%；②白酒成本利润率10%；③退税率13%；④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
计算企业1月份留抵的增值税；

选项

答案1月留抵的税额=36.36-26=10.36(万元)

解析

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税法

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税法

注册会计师

某纳税人月薪3000元,该纳税人不适用附加减除费用的规定,其每月应缴纳的个人所得税为()元。

下列有关普通合伙企业和合伙人进行债务清偿的表述中,不符合新颁布的《合伙企业法》规定的是()。

根据印花税法律制度的规定,下列各项中,属于印花税纳税人的是()。

下列选项中，不属于国家出资企业的是()。

个人进行公益救济性捐赠时,捐赠额不得超过其应纳税所得额的()。

根据合同法律制度的规定，当事人对建设工程实际竣工日期有争议时，下列表述中，不正确的是()。

职业健康安全管理体系标准的结构系统，采用PDCA动态循环、不断上升的螺旋式运行模式，这体现了()的动态管理思想。

下列哪些辅料可用于做薄膜衣材料

证券公司从事介绍业务的工作人员可以依法进行期货交易。()

完全正相关的证券A和证券B，其中证券A的期望收益率为16%，标准差为6%，证券B的期望收益率为20%，标准差为8%。如果投资证券A、证券B的比例分别为30%和70%，则证券组合的期望收益率为(　　)。

中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度，这样做是为了()。

经理说：“有了自信不一定赢。”董事长回应说：“但是没有自信一定会输。”以下哪项与董事长的意思最为接近?

差分方程yx+1—3yx=2.3x的通解为___________．

ReadthefollowingtextsfromanarticleinwhichpeopletalkedaboutEnglishstudy.Forquestions61to65,matchthenameofe

税法

注册会计师

某纳税人月薪3000元,该纳税人不适用附加减除费用的规定,其每月应缴纳的个人所得税为()元。

下列有关普通合伙企业和合伙人进行债务清偿的表述中,不符合新颁布的《合伙企业法》规定的是()。

根据印花税法律制度的规定,下列各项中,属于印花税纳税人的是()。

下列选项中，不属于国家出资企业的是()。

个人进行公益救济性捐赠时,捐赠额不得超过其应纳税所得额的()。

根据合同法律制度的规定，当事人对建设工程实际竣工日期有争议时，下列表述中，不正确的是()。

职业健康安全管理体系标准的结构系统，采用PDCA动态循环、不断上升的螺旋式运行模式，这体现了()的动态管理思想。

下列哪些辅料可用于做薄膜衣材料

证券公司从事介绍业务的工作人员可以依法进行期货交易。()

完全正相关的证券A和证券B，其中证券A的期望收益率为16%，标准差为6%，证券B的期望收益率为20%，标准差为8%。如果投资证券A、证券B的比例分别为30%和70%，则证券组合的期望收益率为( )。

中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度，这样做是为了()。

经理说：“有了自信不一定赢。”董事长回应说：“但是没有自信一定会输。”以下哪项与董事长的意思最为接近?

差分方程yx+1—3yx=2.3x的通解为___________．

ReadthefollowingtextsfromanarticleinwhichpeopletalkedaboutEnglishstudy.Forquestions61to65,matchthenameofe

完全正相关的证券A和证券B，其中证券A的期望收益率为16%，标准差为6%，证券B的期望收益率为20%，标准差为8%。如果投资证券A、证券B的比例分别为30%和70%，则证券组合的期望收益率为(　　)。