北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人，主营白酒生产销售，同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下： (1)1月从国内购进修理配件，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额280万元、增值税税额47.6万元，取得

admin2013-11-02 67

问题北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人，主营白酒生产销售，同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下：
(1)1月从国内购进修理配件，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额280万元、增值税税额47.6万元，取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元，建设基金2万元；
(2)1月在国内销售10万套自产酒瓶给一小规模纳税人，取得含税收入28.08万元；出口自产精装特制汉白玉瓷瓶380万套，取得销售额200万元；
(3)2月进口原材料一批，支付给国外买价120万元，包装材料8万元，到达我国海关以前的运输费、装卸费3万元，保险费13万元，从海关运往企业所在地支付运费，取得货运发票，发票注明运杂费7万元；
(4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用，支付给国外的买价63万元，支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元，保险费2万元；
(5)2月从国内购进一批原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额300万元、增值税税额51万元，另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元，未取得货运发票；当月将30%用于企业职工食堂；
(6)2月1日将A型白酒130吨赊销给境内某代理商，约定2月15日付款，15日企业开具增值税专用发票，注明价款2340万元、增值税税额397.8万元，代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业；
(7)2月销售A型白酒10吨给本企业关系户，以成本价核算取得销售金额80万元；
(8)2月企业新研制生产B型白酒1.2吨，每吨成本价2万元，为了检测品质，专门通过品酒大会向来宾赠送，市场上无B型白酒销售价格。
其他相关资料：①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%；②白酒成本利润率10%；③退税率13%；④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
计算企业1月份留抵的增值税；

选项

答案1月留抵的税额=36.36-26=10.36(万元)

解析

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根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，不属于普通合伙人当然退伙情形的是()。

根据票据法律制度的规定，某公司签发汇票时出现的下列情形中，导致该汇票无效的是()。(2007年)

根据《破产法》的规定，债务人企业隐匿、私分或者无偿转让财产的行为，自破产程序终结之日起一定期间内被查出，则由人民法院追回财产，依法律规定按原来已确定的清偿顺序与债权数额分配。该期间是(　　)。

甲有限合伙企业合伙协议的下列约定中，符合《合伙企业法》规定的是()。

个人进行公益救济性捐赠时,捐赠额不得超过其应纳税所得额的()。

人们在乘坐小船时，应尽量坐下，站立会降低小船的稳定性，其根本原因是：

[A]GMlabellingisnoteasy[B]KeepawayfromGMfoods[C]GMfoodsarenotthatbad[D]GMfoodsareinfaceofp

食品中常见的细菌为食品细菌。()

纷纷暮雪下辕门，风掣红旗冻不翻。掣：翻：

下列制剂中，需要检查金属性异物的剂型是()

开发建设的商品住宅占城镇住宅供应量近()。

当价格总水平上涨幅度高于财政收入增长幅度时，表明财政收入的增长状况是()。

老师穿了一套新衣服，课前一进班级，所有学生的眼光都盯着老师。有几个淘气的男同学就凑在一起，用调侃的语调大声喊道：“老师，我爱你。”下列处理方式，最恰当的一项是()。

WhereisthetownofSanJuanCapistrano?

税法

注册会计师

根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，不属于普通合伙人当然退伙情形的是()。

根据票据法律制度的规定，某公司签发汇票时出现的下列情形中，导致该汇票无效的是()。(2007年)

根据《破产法》的规定，债务人企业隐匿、私分或者无偿转让财产的行为，自破产程序终结之日起一定期间内被查出，则由人民法院追回财产，依法律规定按原来已确定的清偿顺序与债权数额分配。该期间是( )。

甲有限合伙企业合伙协议的下列约定中，符合《合伙企业法》规定的是()。

个人进行公益救济性捐赠时,捐赠额不得超过其应纳税所得额的()。

人们在乘坐小船时，应尽量坐下，站立会降低小船的稳定性，其根本原因是：

[A]GMlabellingisnoteasy[B]KeepawayfromGMfoods[C]GMfoodsarenotthatbad[D]GMfoodsareinfaceofp

食品中常见的细菌为食品细菌。()

纷纷暮雪下辕门，风掣红旗冻不翻。掣：翻：

下列制剂中，需要检查金属性异物的剂型是()

开发建设的商品住宅占城镇住宅供应量近()。

当价格总水平上涨幅度高于财政收入增长幅度时，表明财政收入的增长状况是()。

老师穿了一套新衣服，课前一进班级，所有学生的眼光都盯着老师。有几个淘气的男同学就凑在一起，用调侃的语调大声喊道：“老师，我爱你。”下列处理方式，最恰当的一项是()。

WhereisthetownofSanJuanCapistrano?

根据《破产法》的规定，债务人企业隐匿、私分或者无偿转让财产的行为，自破产程序终结之日起一定期间内被查出，则由人民法院追回财产，依法律规定按原来已确定的清偿顺序与债权数额分配。该期间是(　　)。