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某家具厂为增值税一般纳税人,2012年1月发生以下业务:(1)采用以旧换新方式向消费者销售自产沙发150套,每套零售价1.5万元,实际收取价款125万元;(2)销售自产沙发50套给本企业职工,以成本价核算,取得销售金额40万元; (3)新设计生产整体办公
某家具厂为增值税一般纳税人,2012年1月发生以下业务:(1)采用以旧换新方式向消费者销售自产沙发150套,每套零售价1.5万元,实际收取价款125万元;(2)销售自产沙发50套给本企业职工,以成本价核算,取得销售金额40万元; (3)新设计生产整体办公
admin
2014-11-12
46
问题
某家具厂为增值税一般纳税人,2012年1月发生以下业务:(1)采用以旧换新方式向消费者销售自产沙发150套,每套零售价1.5万元,实际收取价款125万元;(2)销售自产沙发50套给本企业职工,以成本价核算,取得销售金额40万元; (3)新设计生产整体办公家具10套作为利润向投资者分配,每套成本价1.8万元,成本利润率为10%,市场上无同类家具销售价格;(4)为某宾馆定做家具一批,合同中注明不含税销售额50万元,以分期收款方式结算货款,合同规定本月应收不含税货款15万元,月末实收15万元;(5)本月从农民手中购进原木,收购凭证上注明价款100万元,同时支付运费3万元,取得了运输企业开具的运输发票,本企业装修产品展厅用了其中15%。要求:
计算办公家具用于利润分配的销项税额;
选项
答案
办公家具用于利润分配的销项税额=1.8×(1+10%)×10×17%=3.37(万元)
解析
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税务硕士(税务专业基础)题库专业硕士分类
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