(2013年)赵某担任甲上市公司总经理，并持有该公司股票10万股，钱某为甲公司董事长兼法定代表人。 2011年7月1日，钱某召集甲公司的董事会，9名董事中有4人出席，另有1名董事孙某因故未能出席，书面委托钱某代为出席投票。经钱某提议，出席董事会的全体董事通

admin2017-12-21 97

问题 (2013年)赵某担任甲上市公司总经理，并持有该公司股票10万股，钱某为甲公司董事长兼法定代表人。
2011年7月1日，钱某召集甲公司的董事会，9名董事中有4人出席，另有1名董事孙某因故未能出席，书面委托钱某代为出席投票。经钱某提议，出席董事会的全体董事通过决议，从即日起免除赵某总经理的职务。12月20日，赵某卖出所持的2万股甲公司股票。
2011年12月23日，赵某向中国证监会书面举报称：(1)甲公司的子公司乙公司曾向甲公司全体董事提供低息借款，用于个人购房；(2)2011年4月1日。甲公司召开的董事会通过决议为母公司丙公司向银行借款提供担保，但甲公司并未公开披露该担保事项。
2012年1月16日，中国证监会宣布对甲公司涉嫌虚假陈述的行为立案调查。3月1日，中国证监会宣布：经调查，甲公司存在虚假陈述行为，决定对甲公司给予警告，并处罚款50万元；认定钱某为直接责任人员，并处罚款10万元；认定董事李某等人为其他直接责任人，并处罚款10万元。钱某辩称，甲公司未披露担保事项是公司实际控制人的要求，自己只是遵照指令行事，不应受处罚；李某则辩称，自己是独立董事，并不参与甲公司的经营管理活动，因此不应对甲公司的虚假陈述行为承担任何责任。中国证监会未采纳钱某和李某的抗辩理由。
要求：
根据上述内容，分别回答下列问题：
钱某和李某各自对中国证监会行政处罚的抗辩能否成立?并分别说明理由。

选项

答案①钱某的抗辩不能成立。根据规定，如有证据证明因信息披露义务人受控股股东、实际控制人指使，未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，在认定信息披露义务人责任的同时，应当认定信息披露义务人控股股东、实际控制人的信息披露违法责任。在本题中，即使有证据证明甲公司未披露担保事项是公司实际控制人的要求，钱某只是遵照指令行事，也不能免除钱某的责任(同时应追究实际控制人的责任)；②李某的抗辩不能成立。根据规定，不直接从事经营管理，不得单独作为不予处罚情形认定。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2vmc777K

本试题收录于：经济法题库注册会计师分类

经济法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

经济法

注册会计师

某公司是一家由美国投资者出资设立的外资企业，业务收支以美元为主。该公司会计记录的文字应当使用中文，记账本位币可以选定美元。()

甲手机专卖店门口立有一块木板，上书“假一罚十”四个醒目大字。乙从该店购买了一部手机，后经有关部门鉴定，该手机属于假冒产品，乙遂要求甲履行其“假一罚十”的承诺。对此，下列说法正确的是()。

根据《证券法》的规定，下列各项关于限期禁止买卖股票的说法，正确的有()。

根据利用外资改组国有企业的有关规定，下列各项中，外国投资者可用以支付转让价款或出资的方式有()。

下列有关诉讼时效的表述中,正确的是()。

下列属于我国《反垄断法》规定的可以不向国务院反垄断执法机构申报的情形是()

根据《商标法》规定,使用注册商标,有下列行为之一的,由商标局责令限期改正或者撤销其注册商标()。

向累计超过200人的特定对象发行证券属于公开发行。()

支气管哮喘发作时动脉血气分析的结果常表现为

慢性肾衰竭病人，采用麦淀粉膳食。麦淀粉膳食应用的原理是()。

在节能方案设计中，应通过能耗指标计算和分析对建设项目节能进行评价，能耗指标包括()。

根据《建设工程质量管理条例》，建设工程竣工后，组织建设工程竣工验收的主体是()。

导游人员对旅游产品具有()。

当今世界上中国烹饪、法国烹饪和英国烹饪，被认为是三大烹饪流派的代表。()

下列选项中，属于公安机关人民警察职责的有：

下列叙述中错误的是()。

Geographyisthestudyoftherelationshipbetweenpeopleandtheland.Geographerscompareandcontrastvariousplacesonthee