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某食品厂为增值税一般纳税人,2022年2月从农民手中购进小麦用于加工糕点并于当月全部领用,收购发票上注明买价5万元,支付运费,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明金额为0.6万元。本月销售糕点,取得不舍税销售额20万元,假定当月取得的相关票据均符合税法
某食品厂为增值税一般纳税人,2022年2月从农民手中购进小麦用于加工糕点并于当月全部领用,收购发票上注明买价5万元,支付运费,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明金额为0.6万元。本月销售糕点,取得不舍税销售额20万元,假定当月取得的相关票据均符合税法
admin
2022-08-29
40
问题
某食品厂为增值税一般纳税人,2022年2月从农民手中购进小麦用于加工糕点并于当月全部领用,收购发票上注明买价5万元,支付运费,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明金额为0.6万元。本月销售糕点,取得不舍税销售额20万元,假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该厂当月应纳增值税( )万元。
选项
A、2.05
B、2.1
C、2.04
D、2.6
答案
A
解析
可抵扣的增值税进项税额=5×(9%+1%)+0.6×9%=0.55(万元);应纳的增值税=20×13%-0.55=2.05(万元)。
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税法题库注册会计师分类
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税法
注册会计师
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