某市房地产开发企业为增值税一般纳税人，2016年初向美国某公司租用其在该市购的办公用房，用于对现行开发的三个项目进行经营管理。合同约定租期三年，年租金116．55万元，三年租金合计349．65万元，于2016年5月18日一次付清。已知该房地产开发企业201

admin2017-12-19 68

问题某市房地产开发企业为增值税一般纳税人，2016年初向美国某公司租用其在该市购的办公用房，用于对现行开发的三个项目进行经营管理。合同约定租期三年，年租金116．55万元，三年租金合计349．65万元，于2016年5月18日一次付清。已知该房地产开发企业2017年在开发的项目有三个，其中有一个建筑总面积8万平方米的老项目选择简易办法缴纳增值税，另两个项目合计建筑总面积22万平方米，选择一般计税方法缴纳增值税，美国某公司出租的该办公房于2012年7月购进。美国某公司在境内未设有经营机构。要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题。
房地产开发企业支付该办公用房租金，按税法规定允许抵扣的进项税是多少?申报抵扣的扣税凭证是什么?

选项

答案允许抵扣的进项税额=349．65÷(1+11％)×11％×22÷(8+22)=25．41(万元) 申报抵扣的扣税凭证为代扣代缴增值税后税务机关出具的解缴税款的完税凭证。凭完税凭证抵扣税款应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/3Mig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

下列关于定金和预付款的说法中，正确的是()。(2017年)

被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关尚未掌握的本人其他罪行的行为，属于()。(20l7年)

下列关于普通共同诉讼特征的表述中，正确的有()。(2015年)

根据企业破产法律制度的规定，在()的情形下，人民法院应当裁定重整程序终止。(2011年)

根据《刑法》及有关规定，下列关于追诉时效的说法中，正确的有()。(2018年)

根据《企业破产法》．在人民法院受理破产申请后发生的下列费用中，属于破产费用的是()。(2014年)

根据《企业破产法》及司法解释规定，下列关于管理人的说法中，错误的是()。(20l8年)

试述咽鼓管有哪两个开口?各开口的部位?小儿为什么易患中耳炎?

白细胞：分析仪法(+)，镜检法(-)，出现这种化学法分析结果与镜检结果不相符的情形可能的解释

AcTnBCK—MbCMbDLDECK早期诊断AMI最好的心肌标志物是

患者，男性，30岁，因需拔除右下：智齿行局部麻醉，采用含肾普鲁卡因5ml行局部麻醉注射后，患者即感到心悸、头晕、头痛、脉搏快而有力、血压升高、口唇苍白，此情况是发生了

党的领导是行政领导，政府的领导是政治领导。()

现在大学里开展创业教育课程，你怎么看?

软件开发过程中为确保软件质量所采取的措施中，不包括______。

目前普及型彩色喷墨打印机一般都有4种颜色的墨盒，除了使用青、黄、品红(洋红)之外，还有一种颜色是______色。

神户没有大阪那么繁华。