2. 工程
  3. 拟建某项目建设期为2年，该项目的实施计划为，第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力。 该项目建设投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，借款和自有资金均按项目实施计划比例投入。根据借款协

拟建某项目建设期为2年，该项目的实施计划为，第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力。 该项目建设投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，借款和自有资金均按项目实施计划比例投入。根据借款协

admin2013-06-10  24
问题 拟建某项目建设期为2年，该项目的实施计划为，第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力。
   该项目建设投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，借款和自有资金均按项目实施计划比例投入。根据借款协议，贷款年利率为10%，按季计息。基本预备费为工程费用与其他工程费用合计的10%。建设期内涨价预备费平均费率为6%，该项目固定资产投资方向调节税率为5%。其他相关资料见表3.2.1。

   建设项目进入运营期后，全厂定员为200人，工资与福利费按照每人每年1万元估算，每年的其他费用为180万元(其中其他制造费用120万元)，年外购原材料、燃料和动力费用估算为1600万元，年外购商品或服务费用900万元，年经营成本为2400万元，年修理费占年经营成本的10%，年营业费用忽略不计，年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数分别为；应收账款30天，预付账款20天，现金25天，应付账款45天，存货40天，预收账款35天。
   问题
   1．估算该项目的建设期贷款利息；
   2．完成固定资产投资估算表的编制；
   3．用分项详细估算法估算流动资金；
   4．估算该项目的总投资。
   注：计算结果保留小数点后2位。
选项
答案问题1 年实际利率：[*] 第1年应计利息：(0+2000×40%÷2)×10.38%万元=41.52万元 第2年应计利息：(2000×40%+41.52+2000×60%÷2)×10.38%万元=149.63万元 建设期贷款利息：(41.52+149.63)万元=191.15万元 问题2 　　　　　　　　　　　　表3.2.19 固定资产投资估算表 单位：万元 　　[*] 计算涨价预备费： 　　[*] =(6200+620)×{40%×[(1+6%)1-1)+60%×[(1+6%)2-1]}万元 =669.45万元 固定资产投资方向调节税：(6200+1289.45)×5%万元=374.47万元 问题3 采用分项详细估算法估算流动资金： (1)现金=(年工资福利费+年其他费用)÷现金年周转次数 =(200×1+180)÷(360÷25)万元=26.39万元 (2)应收账款=年经营成本÷应收账款年周转次数 =2400÷(3S0÷20)万元=50万元 (3)预付账款=外购商品或服务年费用金额÷预付账款年周转次数 =900÷(360÷20)万元=50万元 (4)存货 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用÷存货年周转次数 =1600÷(360÷40)万元=177.78万元 在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)÷存货年周转次数 =(200×1+120+1600+2400×10%)÷(360÷40)万元=240万元 产成品=(年经营成本-年营业费用)÷存货年周转次数 =2400÷(360÷40)万元=266.67万元 存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品 =(177.78+240+266.67)万元=684.45万元 (5)流动资产=现金+应收账款+预付账款+存货 =(26.39+200+50+684.45)万元=960.84万元 (6)流动负债 应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款年周转次数 =1600÷(360÷45)万元=200万元 预收账款=预收的营业收入年全额÷预收账款年周转次数 =1200÷(360÷35)万元＝116.67万元 流动负债=应付账款+预收账款=(200+116.67)万元=316.67万元 (7)流动资金=流动资产-流动负债=(960.84-316.67)万元=644.17万元 问题4 项目总投资估算额=固定资产投资估算额+流动资金 =(8055.07+644.17)万元=8699.24万元
解析
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