DD公司为某大型酒店，系增值税一般纳税人，主要经营范围包括住宿、餐饮及租赁服务。2017年7月发生经济业务如下： (1)当月取得住宿服务收入210万元，餐饮服务收入为135万元(其中外卖服务收入为25万元)。 (2)将2015年1月购入的本

admin2018-05-25 71

问题 DD公司为某大型酒店，系增值税一般纳税人，主要经营范围包括住宿、餐饮及租赁服务。2017年7月发生经济业务如下：
(1)当月取得住宿服务收入210万元，餐饮服务收入为135万元(其中外卖服务收入为25万元)。
(2)将2015年1月购入的本地一栋写字楼经营租赁给一家咨询公司，约定每年收租金100万元，每半年结算一次，当月已收到50万元。DD公司选择简易计税方法计税。
(3)授权境内某餐饮企业使用其字号，当月取得特许权使用费收入100万元。
(4)将2016年8月购入异地的一处房产经营租赁给甲公司，约定年租金为500万元，租赁期为5年，每年租金于7月收取，当月DD公司收取租金500万元。
(5)将一栋于2015年3月购入的房产抵偿某公司债务，该房产购入发票因保管不善丢失，但DD公司保留完整的契税完税证明，契税完税证明注明的计税价格为2000万元，此次抵债金额为5000万元。DD公司选择按简易计税方法计税。
(6)DD公司当月采购相关物资取得并认证相符的增值税专用发票注明的增值税税额为91．5万元。
其他资料：上述款项采用一般计税方法的收入均不含增值税，采用简易计税方法的收入均含税。
要求：
计算DD公司当月一般计税方法应缴纳的增值税。

选项

答案一般计税方法应缴纳的增值税＝(210＋135)×6％＋100×6％＋500×11％－91．5＝－9．8(万元)。

解析

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DD公司为某大型酒店，系增值税一般纳税人，主要经营范围包括住宿、餐饮及租赁服务。2017年7月发生经济业务如下： (1)当月取得住宿服务收入210万元，餐饮服务收入为135万元(其中外卖服务收入为25万元)。 (2)将2015年1月购入的本

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税务师职业资格

根据行政复议法律制度的规定，下列有关行政复议被申请人的表述中，正确的是()。

根据继承法律制度的规定，下列主体属于法定继承人第二顺序的是()。

法院审理过程中，被告人赵：某在最后陈述时，以审判长数次打断其发言为理由申请更换审判长。根据刑事诉讼法律制度的规定，下列说法正确的是()。

下列关于缓刑的适用的说法中，错误的是()。

《中华人民共和国行政处罚法》第四条和《中华人民共和国行政许可法》第五条分别要求有关行政处罚、行政许可的规定应当公布，未经公布的不得作为实施行政处罚、行政许可的依据。这体现了行政程序法的()。

下列关于具体行政行为的合法性与效力的说法中，错误的是()。

根据《企业所得税法》的规定，对于企业免税收入理解不正确的是(　　)。

简述社会规律的客观性。

与Ⅱ型超敏反应无关的成分是

患者，男，39岁，症见肢体筋脉挛痛，关节屈伸不利，疼痛游走不定，腰腿沉重，恶风，舌暗淡，脉沉迟。治疗宜选用

有一台6kW的三相异步电动机，其额定运行转速为1480r／min，额定电压为380V，全压起动转矩是额定运行转矩的1．2倍，现采用△一起动以降低其起动电流，此时的起动转矩为()N．m。

根据增值税法律制度的规定，下列行为中，应视同销售货物，征收增值税的有()。

下面程序的输出结果是【】。　　#include＜stdio．h＞　　main()　　{char*p={"BOOL""OPK"，"H"，"SP"}；　　　inti；　　　for(i=3，i＞＝0；i--，i--)pri

A、Hewillmissthetrain.B、Hewillgetupearlier.C、Hewillnotgotoschool.A此段对话中男方说的是：天啊，只剩两分钟了，我赶不上火车了。女方说的是：下次你应该早点起床。由此

【M1】Applicationfilesarepiledhighlythismonthincollegesacrossthecountry.【M2】Admissionsofficersareporing

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税务师职业资格

根据行政复议法律制度的规定，下列有关行政复议被申请人的表述中，正确的是()。

根据继承法律制度的规定，下列主体属于法定继承人第二顺序的是()。

法院审理过程中，被告人赵：某在最后陈述时，以审判长数次打断其发言为理由申请更换审判长。根据刑事诉讼法律制度的规定，下列说法正确的是()。

下列关于缓刑的适用的说法中，错误的是()。

《中华人民共和国行政处罚法》第四条和《中华人民共和国行政许可法》第五条分别要求有关行政处罚、行政许可的规定应当公布，未经公布的不得作为实施行政处罚、行政许可的依据。这体现了行政程序法的()。

下列关于具体行政行为的合法性与效力的说法中，错误的是()。

根据《企业所得税法》的规定，对于企业免税收入理解不正确的是( )。

简述社会规律的客观性。

与Ⅱ型超敏反应无关的成分是

患者，男，39岁，症见肢体筋脉挛痛，关节屈伸不利，疼痛游走不定，腰腿沉重，恶风，舌暗淡，脉沉迟。治疗宜选用

有一台6kW的三相异步电动机，其额定运行转速为1480r／min，额定电压为380V，全压起动转矩是额定运行转矩的1．2倍，现采用△一起动以降低其起动电流，此时的起动转矩为()N．m。

根据增值税法律制度的规定，下列行为中，应视同销售货物，征收增值税的有()。

下面程序的输出结果是【】。 #include＜stdio．h＞ main() {char*p={"BOOL""OPK"，"H"，"SP"}； inti； for(i=3，i＞＝0；i--，i--)pri

A、Hewillmissthetrain.B、Hewillgetupearlier.C、Hewillnotgotoschool.A此段对话中男方说的是：天啊，只剩两分钟了，我赶不上火车了。女方说的是：下次你应该早点起床。由此

【M1】______Applicationfilesarepiledhighlythismonthincollegesacrossthecountry.【M2】______Admissionsofficersareporing

根据《企业所得税法》的规定，对于企业免税收入理解不正确的是(　　)。

下面程序的输出结果是【】。　　#include＜stdio．h＞　　main()　　{char*p={"BOOL""OPK"，"H"，"SP"}；　　　inti；　　　for(i=3，i＞＝0；i--，i--)pri

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