某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下： (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。 (2)

admin2016-01-03 91

问题某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下：
  (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。
  (2)12月18日接受某公司捐赠的机器设备一台，取得该公司开具的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税1．7万元。
  (3)12月25日通过公益性社会团体向某山区小学捐款80万元，取得公益性社会团体开具的合法票据。
  (4)12月30日转让2年前投资的股权取得收入150万元，该股权的投资成本为100万元。
  (5)12月份共计发生销售费用90万元、管理费用300万元(其中含业务招待费30万元)。假设上述票据均通过有关部门认证，增值税当月可以抵扣；不考虑城建税和教育费附加。
要求：
根据上述资料，分析回答下列小题。
12月份该企业应缴纳增值税(    )万元。

选项 A、113．73
B、117
C、117．3
D、119

答案C

解析 (1)当期销项税额=700×17％=119 (万元)；
(2)当期可以抵扣的进项税额为1．7万元；
(3)当期应缴纳增值税=119—1．7=117．3(万元)。

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某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下： (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。 (2)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

某公司2002年3月以3500万元购得某一写字楼作为办公用房使用，该写字楼原值6000万元，累计折旧2000万元。如果适用的契税税率为3%，该公司应缴契税为(　　　)万元。

根据《会计档案管理办法》的规定，会计档案保管期限的起算时间是(　　　)。

根据我国《公司法》的规定，下列情形中，国务院证券监督管理机构有权决定暂停上市公司股票交易的有(　　　)。

在托收承付结算方式下，付款人在承付期内，可向银行提出的拒绝付款．的理由有(　　　)。

纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押之后的，税收应当优先于抵押权执行。(　　　)

甲公司与乙公司解除合同关系，则合同中的仲裁条款也随之失效。(　　　)

下列有关行政复议的表述中，不符合规定的是(　　　)。

企业收入总额中的财产转让收入，是指企业有偿转让各类财产取得的收入，包括转让有价证券、股权以及其他财产而取得的收入，不包括转让固定资产收入。(　　　)

试论述主观题的利弊。

“中庸”这一价值原则的提出者是()

我国海运货物基本险的保险责任时间终止点为()

简述法律规范的逻辑结构。

下列属于口腔黏膜变态反应性疾病的有

债务人将合同的义务全部或部分转移给第三人的，应当经()同意。

任何信用活动都会导致货币的变动。信用扩张会增加货币供给，信用紧缩将减少货币供给：信用资金的调剂将影响货币流通速度和货币供给的结构。()

MarawasgoingtostaywithherfriendFannyforthreedays.Aweekbeforehertrip,shecalledFannytotellherwhenthetrain

某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下： (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。 (2)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

某公司2002年3月以3500万元购得某一写字楼作为办公用房使用，该写字楼原值6000万元，累计折旧2000万元。如果适用的契税税率为3%，该公司应缴契税为( )万元。

根据《会计档案管理办法》的规定，会计档案保管期限的起算时间是( )。

根据我国《公司法》的规定，下列情形中，国务院证券监督管理机构有权决定暂停上市公司股票交易的有( )。

在托收承付结算方式下，付款人在承付期内，可向银行提出的拒绝付款．的理由有( )。

纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押之后的，税收应当优先于抵押权执行。( )

甲公司与乙公司解除合同关系，则合同中的仲裁条款也随之失效。( )

下列有关行政复议的表述中，不符合规定的是( )。

企业收入总额中的财产转让收入，是指企业有偿转让各类财产取得的收入，包括转让有价证券、股权以及其他财产而取得的收入，不包括转让固定资产收入。( )

试论述主观题的利弊。

“中庸”这一价值原则的提出者是()

我国海运货物基本险的保险责任时间终止点为()

简述法律规范的逻辑结构。

下列属于口腔黏膜变态反应性疾病的有

债务人将合同的义务全部或部分转移给第三人的，应当经()同意。

任何信用活动都会导致货币的变动。信用扩张会增加货币供给，信用紧缩将减少货币供给：信用资金的调剂将影响货币流通速度和货币供给的结构。()

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某公司2002年3月以3500万元购得某一写字楼作为办公用房使用，该写字楼原值6000万元，累计折旧2000万元。如果适用的契税税率为3%，该公司应缴契税为(　　　)万元。

根据《会计档案管理办法》的规定，会计档案保管期限的起算时间是(　　　)。

根据我国《公司法》的规定，下列情形中，国务院证券监督管理机构有权决定暂停上市公司股票交易的有(　　　)。

在托收承付结算方式下，付款人在承付期内，可向银行提出的拒绝付款．的理由有(　　　)。

纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押之后的，税收应当优先于抵押权执行。(　　　)

甲公司与乙公司解除合同关系，则合同中的仲裁条款也随之失效。(　　　)

下列有关行政复议的表述中，不符合规定的是(　　　)。

企业收入总额中的财产转让收入，是指企业有偿转让各类财产取得的收入，包括转让有价证券、股权以及其他财产而取得的收入，不包括转让固定资产收入。(　　　)