2. 财经
  3. 某企业为增值税一般纳税人，兼营增值税应税项目和免税项目。2019年4月增值税应税项目取得不含税销售额4 200万元，适用税率13％，免税项目取得销售额1 800万元；当月购进用于免税项目的材料，支付价款120万元、增值税额15．6万元；购进同时用于应税项目

某企业为增值税一般纳税人，兼营增值税应税项目和免税项目。2019年4月增值税应税项目取得不含税销售额4 200万元，适用税率13％，免税项目取得销售额1 800万元；当月购进用于免税项目的材料，支付价款120万元、增值税额15．6万元；购进同时用于应税项目

admin2022-07-26  82
问题 某企业为增值税一般纳税人，兼营增值税应税项目和免税项目。2019年4月增值税应税项目取得不含税销售额4 200万元，适用税率13％，免税项目取得销售额1 800万元；当月购进用于免税项目的材料，支付价款120万元、增值税额15．6万元；购进同时用于应税项目和免税项目的材料，支付价款共计1 000万元、增值税额130万元，进项税额无法在应税项目和免税项目之间准确划分；当月购进业务均取得增值税专用发票，并在当月勾选抵扣。则该企业当月应缴纳增值税(          )万元。
选项 A、523．6
B、595．0
C、455．0
D、574．6
答案C
解析 当月可以抵扣的进项税额=130×4 200÷(4 200+1 800)=91(万元)；当月应缴纳增值税=4 200×13％-91=455(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/43oM777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)