首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂主要生产A牌卷烟和雪茄烟,其中A牌卷烟不含税调拨价为120元/标准条。2015年10月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下: 卷烟厂: (1)从农业生产者收购烟叶,开具的收购发票上注明买
甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂主要生产A牌卷烟和雪茄烟,其中A牌卷烟不含税调拨价为120元/标准条。2015年10月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下: 卷烟厂: (1)从农业生产者收购烟叶,开具的收购发票上注明买
admin
2016-10-17
24
问题
甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂主要生产A牌卷烟和雪茄烟,其中A牌卷烟不含税调拨价为120元/标准条。2015年10月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下:
卷烟厂:
(1)从农业生产者收购烟叶,开具的收购发票上注明买价80万元,将其运往丙企业委托加工烟丝,发生运费2万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。向丙企业支付加工费,取得丙企业开具的增值税专用发票注明不含税价款15万元。丙企业无同类烟丝销售价格。该批烟丝已入库,当月未领用。
(2)购进烟丝,取得增值税专用发票注明价款140万元、支付运费8万元并取得运输企业开具的增值税专用发票;当月领用80%外购烟丝生产A牌卷烟。
(3)购进其他原材料取得增值税专用发票注明的增值税税额50万元。
(4)销售本厂生产的A牌卷烟420标准箱,不含税单价120元/条,取得销售额1260万元。
(5)向当地举办的展览会无偿赠送本厂新研制的雪茄烟,生产成本18万元,无同类产品价格。
乙卷烟批发公司:
(1)购进卷烟取得增值税专用发票,注明价款800万元。
(2)本月发生购货及销货运费支出共计20万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(3)乙卷烟批发公司销售情况如下表:
(其他相关资料:雪茄烟成本利润率为5%,适用消费税税率36%;烟丝消费税税率30%;A牌卷烟适用消费税比例税率为56%,定额税率为每标准箱150元。批发卷烟消费税税率11%,定额税率0.005元/支)
要求:根据上述资料,回答下列问题:
计算乙卷烟批发公司2015年10月可抵扣的进项税额。
选项
答案
乙卷烟批发公司当月可抵扣进项税额=800×17%+20×11%=138.2(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/44Hc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,应视同销售货物行为计征增值税的是()。
某电器商场为增值税一般纳税人。2007年12月份发生如下经济业务:(1)销售特种空调取得含税销售收入160000元,同时提供安装服务收取安装费20000元。(2)销售电视机80台,每台含税零售单价为2400元;每售出一台可取得厂家给予的返利收入200元
某木器厂为增值税一般纳税人,2007年10月发生如下经济业务:(1)外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并已验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的税款为4万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。(2)外购建筑材料用于装修公司办公楼,取
按照增值税专用发票等规定,以货物发出当天为增值税专用发票开具时限的结算方式包括()。
下列各项中,不符合有关增值税纳税地点规定的是()。
增值税一般纳税人因进货退出或折让而收回的增值税额,应从()中扣减。
增值税法规定,下列业务中,增值税一般纳税人应开具专用发票的是()。
不从事生产经营活动,但依照法律、法规的规定负有纳税义务的单位和个人,都应按规定向税务机关办理税务登记。()
发票的存放和保管应按税务机关的规定办理,不得丢失和擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票等登记簿,应当保存()。
随机试题
简述第二审刑事判决书尾部的内容及写作方法。
哪种H2受体拮抗剂的作用强而持久且副作用少
A.内标法B.外标法C.主成分自身对照法D.标准加入法E.面积归—化法在高效液相色谱的测定方法中,公式适用的方法是()。
公序良俗原则[山东大学2015年研;湘潭大学2015年研]
邓丁与乡政府签订一份海湾养殖承包合同,将月亮湾承包给邓丁经营5年。后某市政府发出通知,要求邓丁等人依法办理确权手续,并领取海域使用权证书。邓丁以自己与乡政府签有承包合同为由拒不办理。市海洋行政主管部门通知乡政府处理此事。乡政府得知后转交乡治安联防队处理,乡
融资租赁的租金包括()等部分。
假设我国某银行由于资本充足率严重低下,不良资产大量增加,存款人大量挤提银行存款,财务状况严重恶化,自身求助能力有限,终于走向倒闭。根据以上材料,回答下列问题:银行监管的内容主要包括()。
【2015年山东省属真题】社会是变化发展的,德育不能仅传授给学生固定的价值观点,要教会学生如何分析不同的道德价值,这反映的德育模式是()。
从表面上看,动物的某些活动与人的活动具有很大的相似之处:人会榨糖,蜜蜂会酿蜜:人会织布,蜘蛛会结网;人会筑房,鸟儿会筑巢;人会收获,蚂蚁会往窝里搬食……由此而得出的正确的结论及其推论是
TheWriterisa______.Howlongdidn’ttheWriterMakeaphonetoherhome?
最新回复
(
0
)