某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税率，2006年10月发生下列业务： (1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元，材料已经验收入库，款项尚未支付； (2)购进低值易耗品一批，取

admin2012-09-25 70

问题某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税率，2006年10月发生下列业务：
(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6.8万元，材料已经验收入库，款项尚未支付；
(2)购进低值易耗品一批，取得增值税防伪税控专用发票注明的价款为5万元，增值税 8500元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库；
(3)销售产品一批，开出专用发票，价款90万元，税款15.3万元；
(4)将产品投资入股20万元(成本价)，该企业没有同类产品售价；
(5)销售小轿车1辆，取得收入220480元，小轿车账面原值30万元；
(6)该企业附设一非独立核算的招待所，取得客房住宿费收入10万元，取得代为旅客购飞机票手续费收入2000元；
(7)招待所设有餐厅、歌舞厅，餐厅取得餐饮收入12万元，歌舞厅门票收入3万元，歌舞厅销售酒水收入5万元(歌舞厅营业税税率为20%)。
适用成本利润率为10%。
根据上述资料回答下列问题：(本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣)

选项 A、190400
B、159400
C、199000
D、202880

答案A

解析本期销项税额=153000+[200000×(1+10%)]×17%=190400(元)

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税法一

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2018年1月初，甲公司将闲置厂房出租给乙公司，合同约定每月租金2000元，租期未定。签订合同时，预收租金8000元，双方已按定额贴花。9月底合同解除，甲公司收到乙公司补交租金10000元。甲公司9月份应补缴印花税()元。

王某2018年6月份销售1年半前购买的普通住宅，含税销售额100万元，增值税征收率5％，在核定征收情况下，个人所得税征收率为1％，王某应缴纳个人所得税()元。

软件企业的下列支出，在计算应纳税所得额时可在发生当期据实扣除的有()。(2018年)

根据企业所得税相关规定，预约定价安排中确定关联交易价格采取的方法是()。(2018年)

企业的下列收入中，属于企业所得税应税收入的是()。

下列各项中，应按“经营所得”项目征收个人所得税的有()。

下列各项符合房产税计税依据规定的有()。

根据企业所得税相关规定，下列收入属于居民企业不征税收入的是()。(2018年)

自定心卡盘磨损后，不会造成工件的基准位移误差。()

患儿，男性，10岁。以大叶性肺炎收入院。入院当晚，护士正在巡视病房。此时患儿对护士说：“你们都是坏人，把我的爸爸妈妈赶走了，平时都是他们陪我入睡的。”护士正确的回答是()。

会计电算化系统开发的全套文档资料，其保存期限截至该系统停止使用或有重大更改后()年。

委托代理属于双方法律行为。()

一般认为，______是智力快速发展的时期。

学习《五柳先生传》后，教师带领学生复习“性嗜酒”一句中“酒”的用法，并要求学生归纳与其用法相同的句子。下列归纳不符合要求的是()。

在体系结构中，一个子系统主要是通过一些构件来实现的，下面不是实现子系统的构件的是______。

计算机系统的数据安全性极为重要，一旦数据被破环或丢失，会造成重大的影响甚至灾难性的后果。目前对PC机数据进行备份的方法有多种，对个人用户而言，下面(　　　)做法很少使用。

以下关于空值的叙述中，错误的是______。

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2018年1月初，甲公司将闲置厂房出租给乙公司，合同约定每月租金2000元，租期未定。签订合同时，预收租金8000元，双方已按定额贴花。9月底合同解除，甲公司收到乙公司补交租金10000元。甲公司9月份应补缴印花税()元。

王某2018年6月份销售1年半前购买的普通住宅，含税销售额100万元，增值税征收率5％，在核定征收情况下，个人所得税征收率为1％，王某应缴纳个人所得税()元。

软件企业的下列支出，在计算应纳税所得额时可在发生当期据实扣除的有()。(2018年)

根据企业所得税相关规定，预约定价安排中确定关联交易价格采取的方法是()。(2018年)

企业的下列收入中，属于企业所得税应税收入的是()。

下列各项中，应按“经营所得”项目征收个人所得税的有()。

下列各项符合房产税计税依据规定的有()。

根据企业所得税相关规定，下列收入属于居民企业不征税收入的是()。(2018年)

自定心卡盘磨损后，不会造成工件的基准位移误差。()

患儿，男性，10岁。以大叶性肺炎收入院。入院当晚，护士正在巡视病房。此时患儿对护士说：“你们都是坏人，把我的爸爸妈妈赶走了，平时都是他们陪我入睡的。”护士正确的回答是()。

会计电算化系统开发的全套文档资料，其保存期限截至该系统停止使用或有重大更改后()年。

委托代理属于双方法律行为。()

一般认为，______是智力快速发展的时期。

学习《五柳先生传》后，教师带领学生复习“性嗜酒”一句中“酒”的用法，并要求学生归纳与其用法相同的句子。下列归纳不符合要求的是()。

在体系结构中，一个子系统主要是通过一些构件来实现的，下面不是实现子系统的构件的是______。

计算机系统的数据安全性极为重要，一旦数据被破环或丢失，会造成重大的影响甚至灾难性的后果。目前对PC机数据进行备份的方法有多种，对个人用户而言，下面( )做法很少使用。

以下关于空值的叙述中，错误的是______。

计算机系统的数据安全性极为重要，一旦数据被破环或丢失，会造成重大的影响甚至灾难性的后果。目前对PC机数据进行备份的方法有多种，对个人用户而言，下面(　　　)做法很少使用。