位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人，2011年4月份发生以下业务： (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套，双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税

admin2014-04-01 66

问题位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人，2011年4月份发生以下业务：
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套，双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元／套的不含税价格赊销给某代理商。双方约定，下个月的25日付款，届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品，在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批白桦木原木用以生产木制一次性筷子，给林业生产者开具了经主管税收机关批准使用的农产品收购凭证，收购凭证上注明的价款合计为50万元，收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地，企业支付运输费5万元，建设基金1万元，装卸费1万元，保险费1．5万元，有关费用已在货运发票上分别注明。
(5)将成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业，委托其加工成木制一次性筷子，木月收回并取得增值税专用发票，专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。本月将其全部直接用于销售，取得不含税销售额40万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力，支付含税价款合计6万元，取得增值税普通发票。
(7)销售本企业已使用了3年的一台设备，取得不含税销售额21万元。(说明：木制一次性筷子的消费税税率为5％；本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣)。
要求；根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算该企业销售使用过的设备应缴纳的增值税额。

选项

答案销售使用过的设备应缴纳的增值税=21×4％×50％=0．42(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/4YTc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

某中央企业(国家授权投资机构)及其子企业经国务院国有资产监督管理机构批准进行主业、辅业分离改制，涉及的资产总额账面价值为4500万元，下列关于该评估事项备案的说法中，正确的是()。

根据《合伙企业法》的规定，合伙人可以采取通知退伙的方式退伙。以下关于通知退伙的条件中，不属于法定条件的是()。

甲、乙、丙共同出资设立一家普通合伙企业，在合伙企业存续期间，甲拟以其在合伙企业中的财产份额出质借款为自己购买住宅。根据合伙企业法律制度的规定，下列表述中错误的是()。

反垄断执法机构调查涉嫌垄断行为时，可采取必要的调查措施，这类措施包括()。

甲承租乙的住房，租期未满，乙拟将该房出售。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

下列情况中，血浆D-二聚体测定结果正常的是

在应用建设工程数据库时，往往要对其中的数据进行适当的(　　)。

建筑耐火等级的选定与建筑高度、使用功能、重要性质和火灾扑救难度等要求一致。使用或储存特殊贵重的机器、仪表、仪器等设备或物品时，建筑耐火等级不应低于()级。

律师及其所在事务所在履行职责时可以根据行业公认标准和道德规范出具文件的验证。()

银行在汽车贷款业务开展中是独立作业的，与其他行业、单位无关。()

凡群众发现公安机关、公安民警有违法违纪或失职行为的，可以直接拨打“110”进行监督投诉。()

办公室有不节约的不良习惯，且领导早晚上下班都不怎么关灯，你应该怎么办?

Whenwillthemeetingbegin?

HowtoLearnLanguageSuccessfully【B1】______Theycanpickupnewvocabulary,masterrulesorgrammar,andlearntowritein

税法

注册会计师

某中央企业(国家授权投资机构)及其子企业经国务院国有资产监督管理机构批准进行主业、辅业分离改制，涉及的资产总额账面价值为4500万元，下列关于该评估事项备案的说法中，正确的是()。

根据《合伙企业法》的规定，合伙人可以采取通知退伙的方式退伙。以下关于通知退伙的条件中，不属于法定条件的是()。

甲、乙、丙共同出资设立一家普通合伙企业，在合伙企业存续期间，甲拟以其在合伙企业中的财产份额出质借款为自己购买住宅。根据合伙企业法律制度的规定，下列表述中错误的是()。

反垄断执法机构调查涉嫌垄断行为时，可采取必要的调查措施，这类措施包括()。

甲承租乙的住房，租期未满，乙拟将该房出售。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

下列情况中，血浆D-二聚体测定结果正常的是

在应用建设工程数据库时，往往要对其中的数据进行适当的( )。

建筑耐火等级的选定与建筑高度、使用功能、重要性质和火灾扑救难度等要求一致。使用或储存特殊贵重的机器、仪表、仪器等设备或物品时，建筑耐火等级不应低于()级。

律师及其所在事务所在履行职责时可以根据行业公认标准和道德规范出具文件的验证。()

银行在汽车贷款业务开展中是独立作业的，与其他行业、单位无关。()

凡群众发现公安机关、公安民警有违法违纪或失职行为的，可以直接拨打“110”进行监督投诉。()

办公室有不节约的不良习惯，且领导早晚上下班都不怎么关灯，你应该怎么办?

Whenwillthemeetingbegin?

HowtoLearnLanguageSuccessfully【B1】______Theycanpickupnewvocabulary,masterrulesorgrammar,andlearntowritein

在应用建设工程数据库时，往往要对其中的数据进行适当的(　　)。