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张女士为A市甲超市(增值税一般纳税人)财务管理人员,她从2017年8月份 (1)高档粉底液一盒,支出800元。 (2)白酒1000克,支出640元。 (3)食品支出1010元,其中:橄榄油2500克,支出400元;淀粉1000克,支
张女士为A市甲超市(增值税一般纳税人)财务管理人员,她从2017年8月份 (1)高档粉底液一盒,支出800元。 (2)白酒1000克,支出640元。 (3)食品支出1010元,其中:橄榄油2500克,支出400元;淀粉1000克,支
admin
2018-05-25
60
问题
张女士为A市甲超市(增值税一般纳税人)财务管理人员,她从2017年8月份
(1)高档粉底液一盒,支出800元。
(2)白酒1000克,支出640元。
(3)食品支出1010元,其中:橄榄油2500克,支出400元;淀粉1000克,支出10元;新鲜蔬菜50千克,支出600元。
同时她对部分商品的供货渠道和价格进行了追溯,主要数据如下表:
其他资料:高档化妆品的消费税税率为15%,白酒消费税比例税率20%,从量税额为0.5元/500克。
要求:
计算甲超市销售给张女士食品的增值税销项税额。
选项
答案
甲超市销售给张女士食品的增值税销项税额=400÷(1+11%)×11%+10÷(1+17%)×17%=39.64+1.45=41.09(元),蔬菜零售环节免税。
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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