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甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示:可抵扣暂时性差异为500000元,应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司预计会持续盈利,能够获得足够的应纳税所得额,2015年度税务机关核实的该公司应交所
甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示:可抵扣暂时性差异为500000元,应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司预计会持续盈利,能够获得足够的应纳税所得额,2015年度税务机关核实的该公司应交所
admin
2017-12-04
54
问题
甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示:可抵扣暂时性差异为500000元,应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司预计会持续盈利,能够获得足够的应纳税所得额,2015年度税务机关核实的该公司应交所得税为2000000元。
要求:
根据上述资料,计算甲公司2015年递延所得税资产、递延所得税负债、递延所得税以及所得税费用。
选项
答案
递延所得税资产=500000×25%=125000(元) 递延所得税负债=200000×25%=50000(元) 递延所得税=50000-125000=-75000(元) 所得税费用=2000000-75000=1925000(元)
解析
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高级财务会计题库经管类分类
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高级财务会计
经管类
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