甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示：可抵扣暂时性差异为500000元，应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25％。假定甲公司预计会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额，2015年度税务机关核实的该公司应交所

admin2017-12-04 93

问题甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示：可抵扣暂时性差异为500000元，应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25％。假定甲公司预计会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额，2015年度税务机关核实的该公司应交所得税为2000000元。
要求：
根据上述资料，计算甲公司2015年递延所得税资产、递延所得税负债、递延所得税以及所得税费用。

选项

答案递延所得税资产=500000×25％=125000(元) 递延所得税负债=200000×25％=50000(元) 递延所得税=50000-125000=-75000(元) 所得税费用=2000000-75000=1925000(元)

解析

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根据利克特的管理模式，效率高的领导方式是()

某公司组织就某一公共事务进行决策，各利益方向公共组织施压，最终决策方案有利于压力较大的一方。这说明该公司采用的是【】

简单随机抽样需要保证抽样框的充分性，否则可能会违背随机原则。

某企业购入设备一台，已交付生产车间使用，价值为100000元。预计残值为6000元，预计清理费用1000元，预计使用年限为5年。要求：用年数总和法计算第一年应计提的折旧额；

2006年7月1日甲企业按面值发行5年期、到期一次还本付息、年利率6％(不计复利)、面值总额为5000万元的债券。2007年12月31日“应付债券”科目的账面余额为()

企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括()

简述金融负债的定义及其分类。

某企业年初未分配利润借方余额50万元，本年度税后利润80万元，按20％提取法定盈余公积，则该企业本年末未分配利润金额为()

关于搜查的说法正确的是（）。

TheeityofWuhanis_________ofthreesectionswhichareseparatedbytheYangtzeRiver.

中性类白血病反应时，NAP积分常，而慢性粒细胞白血病时则，再障时积分常，PNH时则。

属于建筑物变形缝的是下列()。Ⅰ．防震缝；Ⅱ．伸缩缝；Ⅲ．施工缝；Ⅳ．沉降缝

国家预算收入中最主要的组成部分是()。

甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2017年8月有关经营情况如下：(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。(2)出租餐饮设备取得含增值税收入29．25万元，出租房屋取得含增值税收入5．55万元。

重大突发事件是指在紧急状况下发生的严重危机事件。它包括重大突发性自然灾害、重大突发性工业事故、重大突发性社会骚乱事件和重大突发性政治危机。根据上述定义。下列情况属于重大突发性社会骚乱事件的是：

设三阶常系数齐次线性微分方程有特解y1=e-x，y2=2xe-x，y3=3ex，则该微分方程为()

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简单随机抽样需要保证抽样框的充分性，否则可能会违背随机原则。

某企业购入设备一台，已交付生产车间使用，价值为100000元。预计残值为6000元，预计清理费用1000元，预计使用年限为5年。要求：用年数总和法计算第一年应计提的折旧额；

2006年7月1日甲企业按面值发行5年期、到期一次还本付息、年利率6％(不计复利)、面值总额为5000万元的债券。2007年12月31日“应付债券”科目的账面余额为()

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简述金融负债的定义及其分类。

某企业年初未分配利润借方余额50万元，本年度税后利润80万元，按20％提取法定盈余公积，则该企业本年末未分配利润金额为()

关于搜查的说法正确的是（）。

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中性类白血病反应时，NAP积分常________，而慢性粒细胞白血病时则________，再障时积分常________，PNH时则________。

属于建筑物变形缝的是下列()。Ⅰ．防震缝；Ⅱ．伸缩缝；Ⅲ．施工缝；Ⅳ．沉降缝

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甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2017年8月有关经营情况如下：(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。(2)出租餐饮设备取得含增值税收入29．25万元，出租房屋取得含增值税收入5．55万元。

重大突发事件是指在紧急状况下发生的严重危机事件。它包括重大突发性自然灾害、重大突发性工业事故、重大突发性社会骚乱事件和重大突发性政治危机。根据上述定义。下列情况属于重大突发性社会骚乱事件的是：

设三阶常系数齐次线性微分方程有特解y1=e-x，y2=2xe-x，y3=3ex，则该微分方程为()

中性类白血病反应时，NAP积分常，而慢性粒细胞白血病时则，再障时积分常，PNH时则。