某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，2013年度有关经营业务如下： (1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元； (2)转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元

admin2015-09-18 62

问题某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，2013年度有关经营业务如下：
(1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元；
(2)转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元；
(3)出租不动产取得租金收入200万元；
(4)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8．5万元；
(5)取得国债利息收入30万元；
(6)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票上注明增值税税额510万元；
(7)销售费用1650万元，其中广告费1400万元；
(8)管理费用850万元，其中业务招待费90万元；
(9)财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的当年全年利息40万元(当年金融企业同期同类贷款的年利率为5．8％)；
(10)已计入成本、费用中的实发工资540万元，拨缴的工会经费15万元，实际发生的职工福利费82万元、职工教育经费18万元；
(11)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
其他相关资料：
①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及技术所有权的转让费用；
②取得的相关票据均通过主管税务机关认证；
③该企业计入当期的营业税金及附加为103．74万元。
要求：根据上述资料，分别回答下列问题：
计算该企业2013年企业所得税的应纳税所得额；

选项

答案2013年应纳税所得额=844．76+80+46+11+15．1+48．63—30一500一[(700一100)一500]×50％=465．49(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/4h30777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据我国《外资企业法》的规定，外资企业的下列事项中，必须向工商行政管理机关办理变更登记手续的有()。

合伙企业的合伙人在执行合伙企业事务中应享有的权利包括()。

上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大的影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据《证券法》”规定向有关部门报告并予以公告。下列中，属于上市公司重大事件的是()。

根据《公司法》的规定，预先核准的公司名称保留期为()。

根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业协议未约定利润分配和亏损分担比例的，其利润分配和亏损分担的原则是()。

张某是某石油公司的业务员，一直代理公司与某农机站的石油供应业务。后张某被石油公司开除，但石油公司并未将此情况通知农机站，张某仍以石油公司的名义与农机站签订了合同，该合同属于()。

根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，对企业破产案件实施管辖权的法院是()。

根据合同法律制度的规定，下列有关保证责任诉讼时效的表述，正确的是()。

下列各项中，属于侵权行为的有（）。

怀孕后小腹绵绵作痛，按之痛减，面色萎黄，头晕目眩，舌淡苔薄白，脉细滑弱。其主要治法

电路如题87图所示，输出电压uo与输入电压ui的运算关系为()。

根据《建设工程工程量清单计价规范》(GB　50500-2003)的规定，其他项目清单的招标人部分包括(　　)。

期货公司申请金融期货结算业务资格，应当具有从事金融期货结算业务的详细计划，包括部门设置、人员配置、岗位责任、()和风险管理制度等。

根据企业所得税法的规定，在计算应纳税所得额时下列项目可以直接扣除的是()。

第3代计算机采用的电子元件是

Hepreferredtowritetheletterbyhand______.

Theruleismadebasedonthecompanysituationincompliancewithrelevantlawsinpurposeofstandardizingadministrationofm

A、Thepossibilityofruiningherfamily.B、Becomingawareofherdeclininghealth.C、Thefatiguefromlivingafast-pacedlife.

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据我国《外资企业法》的规定，外资企业的下列事项中，必须向工商行政管理机关办理变更登记手续的有()。

合伙企业的合伙人在执行合伙企业事务中应享有的权利包括()。

上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大的影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据《证券法》”规定向有关部门报告并予以公告。下列中，属于上市公司重大事件的是()。

根据《公司法》的规定，预先核准的公司名称保留期为()。

根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业协议未约定利润分配和亏损分担比例的，其利润分配和亏损分担的原则是()。

张某是某石油公司的业务员，一直代理公司与某农机站的石油供应业务。后张某被石油公司开除，但石油公司并未将此情况通知农机站，张某仍以石油公司的名义与农机站签订了合同，该合同属于()。

根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，对企业破产案件实施管辖权的法院是()。

根据合同法律制度的规定，下列有关保证责任诉讼时效的表述，正确的是()。

下列各项中，属于侵权行为的有（）。

怀孕后小腹绵绵作痛，按之痛减，面色萎黄，头晕目眩，舌淡苔薄白，脉细滑弱。其主要治法

电路如题87图所示，输出电压uo与输入电压ui的运算关系为()。

根据《建设工程工程量清单计价规范》(GB 50500-2003)的规定，其他项目清单的招标人部分包括( )。

期货公司申请金融期货结算业务资格，应当具有从事金融期货结算业务的详细计划，包括部门设置、人员配置、岗位责任、()和风险管理制度等。

根据企业所得税法的规定，在计算应纳税所得额时下列项目可以直接扣除的是()。

第3代计算机采用的电子元件是

Hepreferredtowritetheletterbyhand______.

Theruleismadebasedonthecompanysituationincompliancewithrelevantlawsinpurposeofstandardizingadministrationofm

A、Thepossibilityofruiningherfamily.B、Becomingawareofherdeclininghealth.C、Thefatiguefromlivingafast-pacedlife.

根据《建设工程工程量清单计价规范》(GB　50500-2003)的规定，其他项目清单的招标人部分包括(　　)。