首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,2013年度有关经营业务如下: (1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元; (2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,2013年度有关经营业务如下: (1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元; (2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元
admin
2015-09-18
23
问题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,2013年度有关经营业务如下:
(1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元;
(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元;
(3)出租不动产取得租金收入200万元;
(4)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8.5万元;
(5)取得国债利息收入30万元;
(6)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票上注明增值税税额510万元;
(7)销售费用1650万元,其中广告费1400万元;
(8)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;
(9)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的当年全年利息40万元(当年金融企业同期同类贷款的年利率为5.8%);
(10)已计入成本、费用中的实发工资540万元,拨缴的工会经费15万元,实际发生的职工福利费82万元、职工教育经费18万元;
(11)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
其他相关资料:
①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及技术所有权的转让费用;
②取得的相关票据均通过主管税务机关认证;
③该企业计入当期的营业税金及附加为103.74万元。
要求:根据上述资料,分别回答下列问题:
计算该企业2013年企业所得税的应纳税所得额;
选项
答案
2013年应纳税所得额=844.76+80+46+11+15.1+48.63—30一500一[(700一100)一500]×50%=465.49(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/4h30777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据《公司法》的规定,公司董事、监事;高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的()。
丙、丁两公司签订一份价值100万元的购销合同,双方在合同中约定违约金为总价款的15%。后因丙公司违约,丁公司虽及时采取措施,但仍发生20万元的实际损失。丙公司除应支付丁公司违约金外,还应支付给丁公司赔偿金()万元。
根据《公司法》的规定,股份公司的股东在何种情况下可以抽回其投资()。
某国有企业被人民法院宣告破产,有关清算情况如下:企业资产总额400万元,其中:已作为债务担保的厂房可变现价值90万元,该厂房所担保的债务金额60万元。企业负债总额800万元,其中,应交税金5万元,应付职工工资15万元,应缴行政罚款1万元。要求:
根据中外合资经营企业法律制度的规定,下列有关合营企业董事长产生方式的表述中,正确的有()。
根据合伙企业法律制度的规定,合伙企业协议未约定利润分配和亏损分担比例的,其利润分配和亏损分担的原则是()。
根据企业破产法律制度的规定,破产国有企业的土地使用权转让所得应首先支付的是()。
某国有企业拟改制为股份有限公司,其改制方案中的下列事项中,不符合公司法律制度规定的是()。
对于未在中国境内设立机构、场所,而有来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得的外国企业,应征收20%的预提所得税。()
随机试题
焊条使用前进行烘干的目的是()。
离心词组
升降浮沉表示的是
挥发油开始逐渐挥发的温度含挥发油的饮片烘烤时温度不宜超过
下列有关执行机关执行范围的表述,哪一项是正确的?
划拨国有土地使用权办理出让手续的变更登记权属审核的内容有()。
游客消费行为特点有()。
从众是一种()接受群体影响的方式。
设函数z=z(x,y)由方程(z+y)x=xy确定,则=__________。
HenryIIIdidn’tknowmuchaboutbiology.Hewentthroughsixwivesbackinthe1500s,lookingforonewhocouldbearhimason.
最新回复
(
0
)