1998年～2003年缴纳企业所得税合计 ( )万元。该企业2004年应纳企业所得税和地方所得税合计( )万元。

admin2009-02-15 55

问题 1998年～2003年缴纳企业所得税合计 ( )万元。
该企业2004年应纳企业所得税和地方所得税合计( )万元。

选项 A、9.16
B、13.17
C、0.48
D、16.99

答案B

解析境内所得应纳企业所得税=50.9×30%×50%=7.64万元境内所得应纳地方所得税=50.9×3%=1.53万元境外所得应补税额=37.5/(1-25%)×(33%-25%)=4万元应纳所得税=7.64+1.53+4=13.17万元

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税法二

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