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甲企业为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2015年10月有关经济业务如下: (1)购进运输用货车10辆,取得增值税专用发票上注明的税额为255000元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。 (2)购进客车1辆,作为本企业职
甲企业为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2015年10月有关经济业务如下: (1)购进运输用货车10辆,取得增值税专用发票上注明的税额为255000元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。 (2)购进客车1辆,作为本企业职
admin
2017-05-25
72
问题
甲企业为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2015年10月有关经济业务如下:
(1)购进运输用货车10辆,取得增值税专用发票上注明的税额为255000元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。
(2)购进客车1辆,作为本企业职工班车,取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。
(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1110000元,同时收取优质费2220元。
(4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元;因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款5300元。
(5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元;所用仓库为经营性租赁取得,每月支付出租方租金7000元。
已知:交通运输业服务增值税税率为11%,物流辅助服务增值税税率为6%,上期留抵增值税税额3400元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
要求:根据上述资料,分别回答下列问题。
甲企业当月提供货物运输服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。
选项
A、(1110000+2220)×11%=122344.2(元)
B、1110000×11%=122100(元)
C、(1110000+2220)÷(1+11%)×11%=110220(元)
D、1110000×(1+11%)×11%=135531(元)
答案
C
解析
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初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
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