首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业为增值税一般纳税人,2011年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元。外销货物取得收入人民币920万元,该企业适用增值税税率17%,出口退税率为1
某生产企业为增值税一般纳税人,2011年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元。外销货物取得收入人民币920万元,该企业适用增值税税率17%,出口退税率为1
admin
2012-12-06
67
问题
某生产企业为增值税一般纳税人,2011年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元。外销货物取得收入人民币920万元,该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为( )。
选项
A、75.4万元
B、100.9万元
C、119.6万元
D、137.7万元
答案
A
解析
根据“免、抵、退”的计算方法,当期不予抵扣或退税的税额=920×(17%-13%)=36.8(万元);应纳增值税=150×17%-(137.7-36.8)=-75.40(万元);免抵退税额=920×13%=119.60(万元);应退税额=75.40(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5SZJ777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
用销售百分比法预1914资金需要量时,下列各项中属于预测企业计划年度追加资金需要量计算公式因素的有()。
某公司只产销甲产品,适用的所得税税率为25%,2012年该公司固定成本为400万元,实现息税前利润900万元。2013年该公司若增加固定成本150万元,将使甲产品的边际贡献比2012年度提高30%,则该公司2013年预计能实现的净利润为()万元。
甲公司欲购置一台设备,销售方提出四种付款方案,具体如下。方案1:第一年年初付款10万元,从第二年开始,每年年末付款28万元,连续支付5次;方案2:第一年年末付款5万元,从第二年开始,每年年初付款25万元,连续支付6次;方案3:第一年年初付款20万元,
甲企业本年度资金平均占用额为3500万元。经分析,其中不合理部分为500万元。预计下年度销售增长5%,资金周转加速2%,则下年度资金需要量预计为()万元。
某企业上年度甲产品的销售数量为10000件,销售价格为每件18000元,单位变动成本为12000元,固定成本总额为50000000元。若企业要求本年度甲产品的利润总额增长12%,则在其他条件不变的情况下,应将甲产品的单位变动成本降低()。(2015
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为17%,发生有关债务重组经济业务如下:(1)2013年1月1日与丙银行协商并达成协议,将丙银行于2012年1月1日贷给甲公司的3年期,年利率为9%,本金为500万元的贷款进行债务重组,丙银行对
国有企业甲、上市公司乙、自然人丙协商,拟共同投资设立一合伙企业从事贸易业务。根据合伙企业法律制度的规定,下列选项中,错误的有()。
物权法定原则是指物权的()均由法律直接规定。
在纳税人发生了税务登记变更事项后,需要在规定的期限内向税务机关申报办理变更税务登记,税务机关应当自受理之日起( )日之内,审核办理变更税务登记。
下列各项中,符合《行政复议法》和《税务行政复议规则(试行)》规定的有()。
随机试题
在联邦制国家,地方权限的基础是宪法而非中央政府,地方政府与中央政府的关系是对等的,这种情况是()
早孕最常并发的盆腔肿块是
一头奶牛下颌及腹下轻度水肿,排尿减少,弓腰,肾区触诊敏感,尿液检查未见有红细胞。如进一步检查血液,应重点检测血液中()
典型伤寒的临床表现不包括
按照是否剔除通货膨胀因素来划分,利率可以分为()。
MIPS(每秒百万次指令数)和MFLOPS(每秒百万次浮点运算数)是衡量CPU性能的两个指标,其中()。
Employeestodayworkshorterhoursbuttakelongervacationthanin1979.
Readthearticlebelowaboutworkingininternationalteams.Choosethebestsentencefromtheoppositepagetofilleachof
Morepeoplethaneveraredrinkingcoffeethesedays—butinsmallquantifiesthantheyusedto.Some【S1】______manufactu
苗族(theMiao)妇女通常戴银冠、银手镯(bracelet),全身都佩戴银链子,而且是越多越好,越重越好,以此来展示自己的美丽和财富。穿着华丽服装的苗族女人,身上的银饰可以重达10到15公斤。饰品(ornament)也可以作为爱情承诺的信物,儿童避邪
最新回复
(
0
)