首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化工生产企业(一般纳税人)兼营内销与外销,2011年10月发生以下业务:(1)国内采购原料,取得专用发票上注明价款100万元,准予抵扣的进项税额17万元;(2)进料加工免税进口料件到岸价40万元,海实征关税10万元;(3)内销货物不含税价80万元,外销货
某化工生产企业(一般纳税人)兼营内销与外销,2011年10月发生以下业务:(1)国内采购原料,取得专用发票上注明价款100万元,准予抵扣的进项税额17万元;(2)进料加工免税进口料件到岸价40万元,海实征关税10万元;(3)内销货物不含税价80万元,外销货
admin
2013-12-25
29
问题
某化工生产企业(一般纳税人)兼营内销与外销,2011年10月发生以下业务:(1)国内采购原料,取得专用发票上注明价款100万元,准予抵扣的进项税额17万元;(2)进料加工免税进口料件到岸价40万元,海实征关税10万元;(3)内销货物不含税价80万元,外销货物销售额120万元。该出口货物退税率为11%,另有上期未抵税额2万元。计算当期出口退税额。
选项
答案
(1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=(40+10)×(17%-11%)=3(万元) (2)免抵退税不得免征和抵扣税额=120×(17%-ll%)-3=4.2(万元) (3)当期应纳税额=80×17%-(17-4.2)-2=-1.2(万元) (4)免抵退税额抵减额=(40+10)×11%=5.5(万元) (5)“免抵退”税额=120×1l%-5.5=7.7(万元) (6)应退税额=1.2万元 (7)当期免抵税额=7.7-1.2=6.5(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5VTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
债权人甲公司对债务人乙公司提出破产申请。根据企业破产法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
2018年4月1日,张文认缴10万元出资加盟北京哈贝文化有限公司。2018年6月1日,张文实缴出资。下列选项正确的有()。
根据企业国有资产法律制度的规定,下列各项中,属于对国家出资企业管理者年度经营业绩考核指标的有()。
关于合营企业注册资本与投资总额的比例,下列表述中正确的有()。
陈某将自己的笔记本电脑送到某电脑修理部修理,但由于电脑主板损坏,修理费用为800元,陈某认为修理费过高,在电脑修理好后不予支付修理费,于是该电脑修理部将陈某的笔记本电脑留置。根据《物权法》的规定,下列选项中,错误的有()。
根据《外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法》的相关规定,下列事项应由外商投资企业指定的代表或者委托的代理人在变更事项发生后30日内在线填报和提交《外商投资企业变更备案申报表》及相关文件,办理变更备案手续的有()。
根据外汇管理法律制度的规定,下列关于经常项目外汇管理制度的表述中,正确的是()。
甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司,但因担心以此方式付款后对方不交货,因此在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货,否则不付款”的字样。乙公司在收到票据后没有按期交货。根据票据法律制度的规定,下列表述,正确的是()。
(2019年)新银公司为A股上市公司,股本总额为2亿股。2015年5月22日,新银公司召开临时股东大会,审议通过了《非公开发行股票议案》。该议案确定本次非公开发行对象为公司股东物灵公司、宝华公司与元基公司;股票发行数量不超过5000万股;物灵公司认购4
(2019年)新银公司为A股上市公司,股本总额为2亿股。2015年5月22日,新银公司召开临时股东大会,审议通过了《非公开发行股票议案》。该议案确定本次非公开发行对象为公司股东物灵公司、宝华公司与元基公司;股票发行数量不超过5000万股;物灵公司认购4
随机试题
归档文件整理的基本原则包括
市场挑战者为其竞争对手重新定位的策略的特点有()
下列哪些是感染性休克病人具有的全身炎症反应综合征(SIRS)的表现?
止血药中有小毒的药物是
江苏省《优质建筑工程质量评价标准》适用于江苏省()的质量评价。
关于模板安装质量要求的说法,正确的有()。
下列终止劳动合同的情形中,用人单位应向劳动者支付经济补偿的有()。
()是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响,保证银行稳健经营和发展。
Twotothreetimesmorepeopledieinalcohol-relatedvehiclecrashesduringthattimethanduringcomparableperiodstheresto
需求分析阶段的任务是()。
最新回复
(
0
)