首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2014年11月发生以下各项业务: (1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元、货物运抵境内输入地点之前的运输保险费及相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。因管理的不善的原因,
某市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2014年11月发生以下各项业务: (1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元、货物运抵境内输入地点之前的运输保险费及相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。因管理的不善的原因,
admin
2015-05-14
94
问题
某市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2014年11月发生以下各项业务:
(1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元、货物运抵境内输入地点之前的运输保险费及相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。因管理的不善的原因,在自海关运往单位的途中,意外损失了35%的化妆品,已经申报了保险赔偿。
(2)以价值80000元的原材料委托同市的其他工厂加工化妆品,取得专用发票上注明的加工费55000元,受托方按规定代收代缴了税金。
(3)当月委托甲公司代销A化妆品,发出货物,不含税售价为1500000元。
(4)当月企业为修建浴室耗用材料,领用上月购进修理备件材料20万元。其中运费成本为2.8万元(取得了增值税专用发票)。
(5)从农民手中购入药材一批,收购凭证注明支付价款100000元;直接运往某个体加工企业加工药物化妆品,加工后支付不含税加工费4万元,取得专用发票。收回后全部销售,取得含税收入352152元。
(6)销售B类化妆品21500件,不含税单价58元,发生不含税运费支出2000元,取得了国有一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票,装卸费支出500元,取得了增值税普通发票;将1000件B产品用于公益性捐赠,营业外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额7000元;购进材料,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售100000元、增值税税额17000元,该批材料月末未入库。
(7)从某废旧物资回收经营单位购入一批废旧物资,增值税专用发票上注明销售额5000元。
(8)从自来水公司购进自来水,取得增值税专用发票,注明税额720元,其中20%的自来水用于职工浴室。
(9)月底,因资金紧张,经和甲公司协商,就代销化妆品事宜,提前支付50%的款项,甲已经将转账支票交付该公司。(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证,进口关税为20%;进口化妆品全部被化妆品生产车间领用;不考虑地方教育附加。)
要求:
根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算应代收代缴的税金。
选项
答案
委托加工业务应由受托方代收代缴的税金=(80000+55000)÷(1-30%)×30%×(1+7%+3%)=6642.86(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5iTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
证监会发布的《证券发行与承销管理办法》属于()。
可转换公司债券可以转为股票,转股价格的确定依据是()。
甲将一汇票背书转让给乙,但该汇票上未记载乙的名称。其后,乙在该汇票被背书人栏内记载了自己的名称。根据《票据法》的规定,下列有关该汇票背书与记载效力的表述中,正确的是()。
根据票据法律制度的规定,下列关于公示催告的表述中,正确的是()。
甲公司与乙银行签订借款合同,由甲公司控股的丙公司作为保证人。后甲公司逾期未归还借款,被乙银行诉至人民法院。人民法院确认借款合同有效,但担保合同无效。根据规定,下列选项中正确的有()。
关于破产案件的债权申报,下列说法正确的有()。
人民法院受理了甲公司的破产申请,在审理过程中的某一天,发生破产费用10万元;发生应支付乙的共益债务5万元;发生应支付丙的共益债务3万元,此时债务人的财产为16万元,丙可以得到()万元。
第一次债权人会议应当在债权申报期限届满后15日内召开,会议的召集人是()。
下列各项中,属于留置担保范围的有()。
消费税出口退税额的计算,不受增值税出口退税率调整的影响。()
随机试题
自然界多数苷类
属于政治法律风险的典型风险事件是()。
编制焊接作业指导书和焊接技术措施的是()。
填写会计凭证,所有以元为单位的阿拉伯数字,除单价等情况外,一律填写到角分;有角无分,分位应当写“0”或用符号“一”代替。()
甲公司专营客运业务。2013年11月1日,由于正值客运淡季,甲公司将一使用空调车的班次取消,购买了该班次车票的旅客被合并至没有空调的普通客车中。该批旅客认为甲公司的做法不合理,要求退还部分票款,但甲公司以近期多雨雾、路不好走,两种票价金额相差不大为由,不同
文件的使用权限包括完全控制、允许写入、允许读取、允许运行、允许删除等,其中完全控制、允许写入、允许读取、允许运行中都允许用户进行的操作是()。
最早专门论述教育问题的著作是中国的《_______》。
过分要求:贪婪持续增长:()
在关系代数中,对一个关系投影操作以后,新关系的元组个数跟原来关系的元组个数相比()。
Mostoftheso-calledyogisintheWestseemtofocusonfigurecorrection,nottrueawareness.Theymakestatementsaboutyoga
最新回复
(
0
)