某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2017年3月发生如下业务： (1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额44万元。另在B市C县提供建筑服务，取得含税收入222万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额

admin2017-11-15 40

问题某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2017年3月发生如下业务：
(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额44万元。另在B市C县提供建筑服务，取得含税收入222万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额5．5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票注明金额280万元，税额47．6万元。
(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票注明金额200万元。
(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票注明金额3万元，税额0．51万元。该设备用于建筑工程老项目，该老项目选择适用简易计税方法。
(5)购买一台办公用固定资产，取得增值税专用发票注明金额10万元，税额1．7万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(6)购买办公用品，取得增值税专用发票注明金额5万元，税额0．85万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得相关票据符合税法规定，并在本月按照规定认证抵扣进项税额。
根据上述资料，回答下列问题：
业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额( )万元。

选项 A、0.75
B、0.64
C、0.85
D、0

答案B

解析业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额＝0．85－0．85×200÷[400＋222÷(1＋11％)＋200]＝0．64(万元)。

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税法一

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下列各项，不属于增值税即征即退政策范围的是(　　)：

某单位销售下列自己使用过的物品，按照增值税的有关规定不纳税的是(　　)。

关于税款追征和补缴，下列表述正确的是(　　)。

某门窗加工企业系下岗职工创办，既对外销售本企业的门窗，同时又有自己的施工队伍专门为建筑工程提供建筑安装劳务。下列表述正确的是(　　)。

比例税率是指(　　)。

按照油气田企业增值税的规定，下列表述正确的是(　　)。

对材料差价和提前竣工奖的处理正确的是(　　)。对A、B两公司缴纳营业税的说法正确的是(　　)。

1Pa=10bar。()

为防止接地干扰，对于设备的各控制部分应采用公共地线方式

“剪切”命令的快捷键是________。

肾为气之根的含义是

取断根时易引起上颌窦穿孔的牙是拔牙时可使用旋转力的牙是

(2009年)图8-6所示电路中，电流I1和电流I2分别为()。

在项目管理任务分解的基础上，要明确项目经理和()等主管部门或主管人员的工作任务，在此基础上编制工作任务分工表。

项目经理部应根据工程特点和规模设置安全管理领导小组，其第一责任人是()。

毛泽东第一次明确提出执政党建设问题是在()。

Thereisanabundantsupplyofcheaplaborinthiscountry.

税法一

税务师职业资格

下列各项，不属于增值税即征即退政策范围的是( )：

某单位销售下列自己使用过的物品，按照增值税的有关规定不纳税的是( )。

关于税款追征和补缴，下列表述正确的是( )。

某门窗加工企业系下岗职工创办，既对外销售本企业的门窗，同时又有自己的施工队伍专门为建筑工程提供建筑安装劳务。下列表述正确的是( )。

比例税率是指( )。

按照油气田企业增值税的规定，下列表述正确的是( )。

对材料差价和提前竣工奖的处理正确的是( )。对A、B两公司缴纳营业税的说法正确的是( )。

1Pa=10bar。()

为防止接地干扰，对于设备的各控制部分应采用公共地线方式

“剪切”命令的快捷键是________。

肾为气之根的含义是

取断根时易引起上颌窦穿孔的牙是拔牙时可使用旋转力的牙是

(2009年)图8-6所示电路中，电流I1和电流I2分别为()。

在项目管理任务分解的基础上，要明确项目经理和()等主管部门或主管人员的工作任务，在此基础上编制工作任务分工表。

项目经理部应根据工程特点和规模设置安全管理领导小组，其第一责任人是()。

毛泽东第一次明确提出执政党建设问题是在()。

Thereisanabundantsupplyofcheaplaborinthiscountry.

下列各项，不属于增值税即征即退政策范围的是(　　)：

某单位销售下列自己使用过的物品，按照增值税的有关规定不纳税的是(　　)。

关于税款追征和补缴，下列表述正确的是(　　)。

某门窗加工企业系下岗职工创办，既对外销售本企业的门窗，同时又有自己的施工队伍专门为建筑工程提供建筑安装劳务。下列表述正确的是(　　)。

比例税率是指(　　)。

按照油气田企业增值税的规定，下列表述正确的是(　　)。

对材料差价和提前竣工奖的处理正确的是(　　)。对A、B两公司缴纳营业税的说法正确的是(　　)。