某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2015年度有关经营业务如下： (1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元； (2)转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100

admin2017-01-03 63

问题某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2015年度有关经营业务如下：
(1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元；
(2)转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元；
(3)出租有形动产取得不含税租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8．57Y元，取得国债利息收入30万元；
(4)2015年10月购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明增值税税额510万元
该企业2015年应缴纳的增值税、城建税及教育费附加合计为( )万元。

选项 A、1057．54
B、1021．15
C、1015．64
D、1018．24

答案A

解析应缴纳的增值税=8600×17％+200×17％-8．5-510-16．1=961．4(万元)
应缴纳的城市维护建设税和教育费附加=961．4×(7％+3％)=96．14(万元)
该企业2015年应缴纳增值税、城建税及教育费附加合计=961．4+96．14=1057．54(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5tpg777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法二

税务师职业资格

根据企业所得税法的规定，企业的下列各项支出中，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有()。

下列关于环境保护税税收优惠的说法中，错误的是()。

下列税种中，由国家税务局负责征收的是(　　)。

下列经济事项中，既属于增值税视同销售，又有属于企业所得视同销售确认收入的项目有()。

理想的税收筹划是()。

某企业1996年度应纳企业所得税额20万元，因计算错误实际缴纳23万元。1998年度应纳企业所得税额为30万元，实际缴纳了28万元。2000年1月该企业委托某税务师事务所代理上述纳税事项，应向主管税务机关提出()。

纳税评估过程中，发现纳税人有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为嫌疑的，要()处理。

财产保险企业的手续费和佣金支出，应按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的()计算在企业所得税前的扣除限额。

对哪些病变的诊断CT扫描比较有价值

某混凝土工程，9月份计划工程量为5000m3，计划单价为400元／m3；而9月份实际完成工程量为4000m3，实际单价为410元／m3，则该工程9月份的进度偏差为()万元。

关于公文签发的权限，说法不正确的是：

"Down-to-earth"meanssomeoneorsomethingthatishonest,realisticandeasytodealwith.Itisapleasuretofind【C1】______wh

税法二

税务师职业资格

根据企业所得税法的规定，企业的下列各项支出中，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有()。

下列关于环境保护税税收优惠的说法中，错误的是()。

下列税种中，由国家税务局负责征收的是( )。

下列经济事项中，既属于增值税视同销售，又有属于企业所得视同销售确认收入的项目有()。

理想的税收筹划是()。

某企业1996年度应纳企业所得税额20万元，因计算错误实际缴纳23万元。1998年度应纳企业所得税额为30万元，实际缴纳了28万元。2000年1月该企业委托某税务师事务所代理上述纳税事项，应向主管税务机关提出()。

纳税评估过程中，发现纳税人有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为嫌疑的，要()处理。

财产保险企业的手续费和佣金支出，应按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的()计算在企业所得税前的扣除限额。

对哪些病变的诊断CT扫描比较有价值

某混凝土工程，9月份计划工程量为5000m3，计划单价为400元／m3；而9月份实际完成工程量为4000m3，实际单价为410元／m3，则该工程9月份的进度偏差为()万元。

关于公文签发的权限，说法不正确的是：

"Down-to-earth"meanssomeoneorsomethingthatishonest,realisticandeasytodealwith.Itisapleasuretofind【C1】______wh

下列税种中，由国家税务局负责征收的是(　　)。