2020年2月初，某审计组对丙公司2019年度财务收支进行审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下： 1．审计实施方案对货币资金业务的具体审计程序及所要实现的审计目标做出安排，部分摘录如下： (1)运用分析程序，检查银行存款期末余额的总体合理性。 (2)

admin2022-07-22 29

问题 2020年2月初，某审计组对丙公司2019年度财务收支进行审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下：
1．审计实施方案对货币资金业务的具体审计程序及所要实现的审计目标做出安排，部分摘录如下：
(1)运用分析程序，检查银行存款期末余额的总体合理性。
(2)抽查现金日记账并追查至原始凭证，检查现金收支业务记录的完整性。
(3)查验收款凭证、付款凭证是否连续编号，检查收付款业务授权控制的有效性。
(4)函证银行存款账户，检查银行存款的真实性。
2．审计人员在对货币资金业务内部控制进行调查的过程中了解到：
(1)出纳员和会计人员分别保管支票和印章。
(2)出纳员登记现金日记账、银行存款日记账和应收账款明细账。
(3)会计人员编制银行存款余额调节表。
(4)会计人员可以直接办理5万元以下的付款业务。
3．审计人员对库存现金进行突击盘点的结果如下：盘点时现金日记账余额为4300元；库存现金盘点数是2700元；除一张2019年11月经销售经理签字批准的金额为3500元的差旅费借据外，无其他未入账凭证；在保险柜中发现一本个人活期存折，2019年10月9日开户，户名为出纳员姓名，开户当天存入现金8000元，经询问是边角料变卖收入。
4．审计人员收到举报，称丙公司领导2019年10月初擅自决定将本公司50万元资金通过银行转账借给其亲属开设的公司周转使用，2019年10月底归还，但资金借出与收回业务均未入账核算。
根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确的答案。
“资料2”中，审计人员认为不符合内部控制要求的有( )。

选项 A、出纳员和会计人员分别保管支票和印章
B、出纳员登记现金日记账、银行存款日记账和应收账款明细账
C、会计人员编制银行存款余额调节表
D、会计人员可以直接办理5万元以下的付款业务

答案B,D

解析选项B，出纳员不能登记应收账款明细账，选项D，会计人员不能直接办理付款业务。

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审计师

将一组数据经过标准化处理后，其平均值为1、方差为0。()

下列选项中，属于概率抽样的方法的是()。

为了提高原始数据质量，基层表各项指标之间应该相互独立，便于指标与其它指标数据的准确性不受影响。()

抽取一个容量为100的随机样本，其均值为=81，标准差s=12。总体均值μ的95％的置信区间为()。

现行《国民经济行业分类》划分行业的原则是：根据经济活动单位()来划分行业。

若“”都是总体参数θ的无偏估计量，下列说法中正确的有()。

下列选项所述的各项经费，由中央财政拨付，国家统计局统一管理的包括()。

对国家统计局作出的具体行政行为不服的，由()审理第一审统计行政诉讼案件。

新增固定资产是指调查年度内交付使用的固定资产价值，包括本年内建成投入生产或交付使用的()。

年度GDP生产核算的主要资料来源有()。

(2012年第63题)评估慢性阻塞性肺疾病严重程度的肺功能指标是

急性肝功能衰竭实验室检查一般不会出现()。

新建商品房买卖中，房地产经人员如推荐买方使用一次性付款方式，需要满足的条件有()。

依次施工方式具有的特点是(　　)。

采用工程量清单计价的工程，当综合单价需要调整时，应按下列办法确定()。

大体积混凝土的矿物掺合料可单独使用()。

按照我国《民事诉讼法》，需要保全证据的情况有下列的()。

无形席位申报方式的申报程序不包括()

下列各项中，属于我国古代学习、吸收了外国经济文化成果的是()①《缀术》②唐乐③熬糖法④班田制

[*]

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审计师

将一组数据经过标准化处理后，其平均值为1、方差为0。()

下列选项中，属于概率抽样的方法的是()。

为了提高原始数据质量，基层表各项指标之间应该相互独立，便于指标与其它指标数据的准确性不受影响。()

抽取一个容量为100的随机样本，其均值为=81，标准差s=12。总体均值μ的95％的置信区间为()。

现行《国民经济行业分类》划分行业的原则是：根据经济活动单位()来划分行业。

若“”都是总体参数θ的无偏估计量，下列说法中正确的有()。

下列选项所述的各项经费，由中央财政拨付，国家统计局统一管理的包括()。

对国家统计局作出的具体行政行为不服的，由()审理第一审统计行政诉讼案件。

新增固定资产是指调查年度内交付使用的固定资产价值，包括本年内建成投入生产或交付使用的()。

年度GDP生产核算的主要资料来源有()。

(2012年第63题)评估慢性阻塞性肺疾病严重程度的肺功能指标是

急性肝功能衰竭实验室检查一般不会出现()。

新建商品房买卖中，房地产经人员如推荐买方使用一次性付款方式，需要满足的条件有()。

依次施工方式具有的特点是( )。

采用工程量清单计价的工程，当综合单价需要调整时，应按下列办法确定()。

大体积混凝土的矿物掺合料可单独使用()。

按照我国《民事诉讼法》，需要保全证据的情况有下列的()。

无形席位申报方式的申报程序不包括()

下列各项中，属于我国古代学习、吸收了外国经济文化成果的是()①《缀术》②唐乐③熬糖法④班田制

[*]

依次施工方式具有的特点是(　　)。