首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某轿车生产企业为增值税一般纳税人。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下; (1)1月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元。 (2)1月在
某轿车生产企业为增值税一般纳税人。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下; (1)1月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元。 (2)1月在
admin
2012-12-06
51
问题
某轿车生产企业为增值税一般纳税人。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下;
(1)1月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元。
(2)1月在国内销售发动机10台给一小规模纳税人,取得收入28.08万元;出口发动机80台,取得销售额200万元。
(3)2月进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元。从海关运往企业所在地支付运输费7万元。
(4)2月进口两台机械设备,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元、保险费2万元,从海关运往企业所在地支付运输费4万元。
(5)2月国内购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元;当月将30%用于企业基建工程。
(6)2月从再生物资经营单位购入报废汽车部件,取得经营单位开具的增值税专用发票,注明不含税金额90万元,另支付运输费、装卸费共计6万元。
(7)2月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业。
(8)2月销售A型小轿车10辆给本企业有突出贡献的业务人员,以成本价核算取得销售金额80万元。
(9)2月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,将其移送到企业下属的销售公司进行销售,企业和销售公司不在同一市区,双方以成本价结算,市场上无B型小轿车销售价格。其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%。②生产销售的小轿车适用消费税率12%。③B型小轿车成本利润率8%。④城市维护建设税税率7%。⑤教育费附加征收率3%。⑥退税率13%。⑦相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求;根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数。
计算企业2月销售A型小轿车的销项税额。
选项
答案
2月份销售A型小轿车的销项税额=397.8+8÷(1+17%)×17%+10×397.8÷130=429.56(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/60Uc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某公司是全球最大的无线通信标准必要专利许可商以及最主要的无线通信终端设备芯片制造、销售商之一。该公司有关的下列情况中,涉嫌违反《反垄断法》的有()。
甲科技公司最新研制的特效减肥仪上市,该公司对相关技术资料采取了严格的保密措施,某技术人员田某从市场购得一台该公司生产的减肥仪,通过拆解掌握了该产品的技术原理,并自行组织生产相同的产品,下列关于田某的此项行为说法正确的是()。
股份有限公司召开股东大会年会时,应当提前将财务会计报告置备于公司,根据公司法律制度的规定,该提前置备财务会计报告的时限是()。
境内个人经常项目下非经营性结汇超过年度总额的,对其所需证明材料表述不正确的是()。
国有企业改组设立股份有限公司公开发行股票的,国家拥有股份在公司拟发行的股本总额中所占的比例由国务院或国务院授权的部门规定。()
外国投资者并购境内企业设立外商投资企业,外国投资者出资比例低于25%的,投资者以现金出资的,应自外商投资企业营业执照颁发之日起()缴清。
根据《公司法》的规定,有限责任公司的股东不得再抽回其投资的情况是()。
某中外合资经营企业的投资总额为410万美元,在其注册资本中,中方认缴的出资额为105万美元。根据外商投资企业法律制度的规定,外方认缴的出资额至少为()万美元。
一人有限责任公司和国有独资公司都可以不设立股东会。()
随机试题
下列有关添景的表述正确的有()。
乳腺癌的手术治疗中,全乳房切除术适用于________、________及年迈体弱不宜做根治术者。
设随机变量X服从二项分布B(n,p)则=【】
某建筑公司承接一项综合楼任务,建筑面积100828m2,地下3层,地上26层,箱形基础,主体为框架结构。该项目地处城市主要街道交叉路口,是该地区的标志性建筑物。因此,施工单位在施工过程中加强了对工序质量的控制。在第5层楼板钢筋隐蔽工程验收时发现整个楼板受力
会计人员工作调动或者因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。()
幼儿对自己做错事感到内疚的情感是理智感的体现。()
在一个开放经济体中,消费者对经济增长信心下降。用浮动汇率制度下的蒙代尔—弗莱明模型画图说明该变化对产出、汇率、利率及贸易余额的短期影响。(2016年暨南大学803西方经济学)
ComputersTheinitialimpactofcomputerswasintheareaofentertainment.Ifyouwalkedbyavideoarcadeintheearly198
Nooneshouldbeforcedtowearauniform【C1】______anycircumstance.Uniformsaredemandingtothehumanspiritandtotallyunne
Tourismreallyisabigbusinessthesedays.It’s【B1】______.Itinvolveshotels,transportation,【B2】______,shops,andthousands
最新回复
(
0
)