首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市居民企业20×6年度发生以下业务: (1)承担建筑安装劳务,取得建筑收入800万元、装修收入308万元,发生建筑安装劳务的直接成本、费用(不含职工工资和三项经费)552.4万元。 (2)企业拥有房产原值355万元,1月1日将原值65万元的房屋出租,按照
某市居民企业20×6年度发生以下业务: (1)承担建筑安装劳务,取得建筑收入800万元、装修收入308万元,发生建筑安装劳务的直接成本、费用(不含职工工资和三项经费)552.4万元。 (2)企业拥有房产原值355万元,1月1日将原值65万元的房屋出租,按照
admin
2020-12-16
86
问题
某市居民企业20×6年度发生以下业务:
(1)承担建筑安装劳务,取得建筑收入800万元、装修收入308万元,发生建筑安装劳务的直接成本、费用(不含职工工资和三项经费)552.4万元。
(2)企业拥有房产原值355万元,1月1日将原值65万元的房屋出租,按照市场价格每月取得租金6万元,4月1日以原值100万元的房产对外投资,共担风险,根据投资收益进行利润分配,当年未取得投资收益。
(3)将一个大型建筑设备自20×6年1月1日至12月31日出租给乙公司使用1年,收取租金收入40万元。
(4)全年发生管理费用共80万元(含业务招待费50万元),发生销售费用共220万元(含广告费184.6万元);上述期间费用均未含工资和三项经费。
(5)实发工资总额共48万元,实际发生福利费8万元,实际拨缴工会经费0.96万元(并取得专用收据),实际发生职工教育经费1万元。
(6)营业外支出中列支通过境内非营利机构向贫困山区捐款30万元。
(7)已预缴企业所得税35万元。
(8)税前准予扣除的营业税金及附加为40.64万元。
已知:计算房产余值的扣除比例是30%,房产税已经按照会计准则的规定计入了管理费用。
根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:
该企业20×6年汇算清缴时应补缴的企业所得税为( )万元。
选项
A、34.62
B、31.18
C、31.25
D、36.78
答案
D
解析
应纳税所得额=239+43.9+1.6+(48+8+0.96+1)-56.68+30-28.68=287.1(万元),应补缴所得税=287.1×25%-35=36.78(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/60dg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
公司2009年营业账簿和其他账簿应缴纳的印花税是()元。
某市一内资房地产开发企业2009年有关经营情况如下:(1)1月1日与当地银行签订借款合同一份,合同记载借款金额1500万元,借款期限11个月,还款到期日11月30日;(2)当年用借款1500万元和自有资金800万元,购得非耕地45000平方
车船税的纳税义务发生时间,应在()。
下列各项中,属于土地增值税征税范围,需要缴纳土地增值税的有()。
某金融机构2009年发生下列业务:与某商场签订一年期流动资金周转性借款合同,合同规定一个年度内的最高借款限额为每次100万元,当年实际发生借款业务5次,累计借款额400万元,但每次借款额均在限额以内;与某企业签订融资租赁合同,金额1000万元;与某银行共同
计算11月份行使股票期权计划应纳个人所得税为()元。
以下情形可能成为车船税纳税义务发生时间的有()。
该公司将已经贴用的印花税票揭下来重新使用,税务机关应()。
下列关于企业所得税纳税申报,说法不正确的是()。
公司综合楼部分应缴纳的土地增值税为()万元。
随机试题
会计计量属性也可以称为计量基础,是指所用量度的经济属性,即按什么标准、从什么角度来计量,是从不同的会计角度反映会计要素的金额的确认基础,具体包括哪些?
行政处罚是国家惩罚行政违法行为的强制手段,引起行政处罚的事实条件是()。
经营者应当向消费者提供有关商品或服务的真实信息,不得作()。
某股份有限公司注册资本为4800万元。公司现有法定公积金1800万元,任意公积金800万元。公司拟转增注册资本,进行增资派股。以下所提出的几条方案中,符合《公司法》规定的是( )。
《人面鱼纹彩陶盆》属于我国新石器时代的()
“干冰”就是固体二氧化碳,其主要作用是充当优良的制冷剂。当干冰被发射到高空云层时,它会迅速升华变成气体,从周围环境中吸收大量的热,局部空气的温度迅速降低,其中的水蒸气就会发生液化变成小水滴,这样就会形成浓密的云层并为降雨创造条件。此时,人工撒播的碘化银就会
中国“管理学本土化”研究要运用质性研究方法。由于质性研究不像量化研究那样有明确的程序与路径可循,开始时做起来头绪纷繁,费时费力,这对于惯于量化研究和逻辑实证研究的研究者而言,困难更大。这就使一些研究者放弃进行真正意义上的中国“管理学本土化”研究,而去做一些
设有如下程序:fun(float*p1,intn,float*p2,intm,float*s){inti;*s=0.0;for(i=0;i<n;i++)*s+=*p1++;for(i=0;i<m;i++)
Theearthquake______nothavecomeataworsetimeforthewar-torncountry.
EarthquakePreparednessOneofthemostfrighteninganddestructivephenomenaofnatureisasevereearthquakeanditsterri
最新回复
(
0
)