已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：资料一：2006年1月1日，ABC公司的基金资产总额(市场价值)为27000万元，其负债总额(市场价值)为3000万元，基金份数为8000万份。在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金资产净

admin2009-10-21 101

问题已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：
资料一：2006年1月1日，ABC公司的基金资产总额(市场价值)为27000万元，其负债总额(市场价值)为3000万元，基金份数为8000万份。在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的2%，赎回费率为基金资产净值的1%。
资料二：2006年12月31日，ABC公司按收盘价计算的资产总额为26789万元，其负债总额为345万元，已售出10000万份基金单位。
资料三：假定2006年12月31日，某投资者持有该基金2万份，到2007年12月31日，该基金投资者持有的份数不变，预计此时基金单位净值为3.05元。
要求：
(1)根据资料一计算2006年1月1日ABC公司的下列指标：
①基金净资产价值总额；②基金单位净值；③基金认购价；④基金赎回价。
(2)根据资料二计算2006年12月31日的ABC公司基金单位净值。
(3)根据资料三计算2007年该投资者的预计基金收益率。

选项

答案①2006年1月1日的基金净资产价值总额＝27000－3000＝24000(万元) ②2006年1月1日的基金单位净值＝24000/8000＝3(元) ③2006年1月1日的基金认购价＝3＋3×2%＝3.06(元) ④2006年1月1日的基金赎回价＝3－3×1%＝2.97(元) (2)2006年12月31日的基金单位净值＝(26789－345)/10000＝2.64(元) (3)预计基金收益率＝(3.05－2.64)/2.64×100%＝15.53%

解析

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